Hợp đồng lâu dài đủ điều kiện (QLAC) là gì?
Hợp đồng niên kim đủ điều kiện (QLAC) là một loại niên kim hoãn lại được tài trợ bằng khoản đầu tư từ kế hoạch nghỉ hưu đủ điều kiện hoặc IRA. QLAC cung cấp các khoản thanh toán hàng tháng được đảm bảo cho đến khi chết và được bảo vệ khỏi sự suy thoái của thị trường chứng khoán. Miễn là niên kim tuân thủ các yêu cầu của Dịch vụ doanh thu nội bộ (IRS), nó được miễn các quy tắc phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD) cho đến khi các khoản thanh toán bắt đầu sau ngày bắt đầu niên kim được chỉ định.
Chìa khóa chính
- QLAC là một chiến lược nghỉ hưu trong đó một phần của các phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD) được hoãn lại cho đến một độ tuổi nhất định (giới hạn tối đa là 85). Công ty bảo hiểm chấp nhận rủi ro thị trường và lãi suất. Trong các quy tắc hiện hành, một cá nhân có thể chi 25% hoặc 135.000 đô la (tùy theo số tiền ít hơn) của tài khoản tiết kiệm hưu trí của họ hoặc IRA để mua QLAC. Lợi ích chính của QLAC là hoãn thuế đồng hành cùng các RMD.
Một Annuity là gì?
Hiểu hợp đồng lâu dài đủ điều kiện
Một trong những nỗi sợ lớn nhất của nhiều người khi họ già đi là vượt quá số tiền của họ. Hợp đồng lâu dài đủ điều kiện là một sáng tạo của IRS để giải quyết vấn đề này. QLAC là một phương tiện đầu tư đảm bảo rằng các quỹ trong kế hoạch nghỉ hưu đủ điều kiện, chẳng hạn như 401 (k), 403 (b) hoặc IRA, có thể được chuyển thành thu nhập trọn đời mà không vi phạm các quy tắc phân phối tối thiểu cần thiết cho những người bước sang tuổi 72. QLAC cho phép người phối ngẫu hoặc người khác trở thành người kết hôn chung, nghĩa là cả hai cá nhân được nêu tên đều được bảo vệ bất kể họ sống bao lâu (với một số điều kiện).
Trong thực tế, QLAC hoạt động như bảo hiểm tuổi thọ. Như vậy, chúng là một công cụ có giá trị trong kế hoạch thu nhập hưu trí. Theo giới hạn đóng góp năm 2020, một cá nhân có thể chi 25% hoặc 135.000 đô la (ít hơn) cho tài khoản tiết kiệm hưu trí của họ hoặc IRA để mua QLAC thông qua một phí bảo hiểm duy nhất. Một cá nhân càng sống lâu, một QLAC trả càng lâu. Thu nhập của QLAC có thể được hoãn lại cho đến khi 85 tuổi.
Hợp đồng lâu dài và thuế đủ điều kiện
QLAC có thêm lợi ích là giảm phân phối tối thiểu bắt buộc của một người, mà IRA và kế hoạch nghỉ hưu đủ điều kiện vẫn phải tuân theo ngay cả khi một cá nhân không cần tiền. Điều này có thể giúp giữ cho người về hưu trong một khung thuế thấp hơn, có thêm lợi ích giúp họ tránh được phí bảo hiểm Medicare cao hơn. Khi thu nhập QLAC của một người về hưu bắt đầu chảy, nó có thể tăng trách nhiệm thuế của họ. Tuy nhiên, nếu được quản lý một cách chính xác, bất kỳ trách nhiệm thuế bổ sung nào cũng có thể được giảm thiểu nếu các nguồn thu nhập tiết kiệm hưu trí chịu thuế khác được sử dụng trước tiên.
Lợi ích hứa hẹn của QLAC chỉ có thể đạt được nếu tuân theo các quy tắc do IRS đặt ra. Việc phân phối hàng năm dựa trên giá trị của tài khoản vào cuối năm trước.
Cân nhắc hợp đồng tuổi thọ đủ điều kiện
Một lựa chọn để tận dụng tối đa các QLAC là bằng cách thang chúng, nghĩa là mua một số hợp đồng nhỏ hơn (ví dụ trong phạm vi $ 25.000) trong vài năm. Một chiến lược như vậy giống như tính trung bình chi phí bằng đô la, điều này có nghĩa là chi phí niên kim có thể dao động cùng với lãi suất.
Người mua QLAC thường được cung cấp tùy chọn thêm chi phí điều chỉnh sinh hoạt vào hợp đồng của họ, chỉ số này là niên kim chống lạm phát. Quyết định này phụ thuộc vào tuổi thọ, vì chi phí điều chỉnh sinh hoạt sẽ làm giảm khoản thanh toán ban đầu của QLAC.
Rủi ro lớn nhất khi mua QLAC là sức mạnh tài chính của công ty phát hành. Nếu họ phá sản, QLAC có thể không được thi hành. Người mua QLAC nên cân nhắc mua nhiều hơn một từ các tổ chức phát hành khác nhau để hạn chế rủi ro.
Ví dụ về QLAC
Lấy Shahana, người 67 tuổi và sẽ nghỉ hưu sau ba năm. Cô ấy muốn tiết kiệm các khoản nợ thuế từ các RMD của mình. Dựa trên số dư tài khoản hưu trí hiện tại của cô, cô sẽ nhận được 7.000 đô la Singapore hàng tháng từ tài khoản IRA của mình, khi cô đạt 70, 5 năm.
Nhưng Shahana có kế hoạch khác. Cô đã đầu tư vào các tài sản khác, chẳng hạn như cổ phiếu và trái phiếu và bất động sản, sẽ cung cấp cho cô một nguồn thu nhập sau khi nghỉ hưu. Bên cạnh đó, cô dự định sẽ tư vấn trên cơ sở bán thời gian để luôn cập nhật trong lĩnh vực của mình và kiếm thêm tiền. Tất cả trong tất cả, cô ấy mong muốn có một lối sống thoải mái và không xa hoa, sau khi nghỉ hưu.
Để chuẩn bị đầy đủ cho tuổi già, cô đầu tư 100.000 đô la vào một tài khoản QLAC cao cấp duy nhất từ tài khoản tiết kiệm IRA mà cô dự định rút khi cô 85 tuổi. Điều này sẽ đặt lại ngày rút tiền RMD của cô sau 18 năm nhưng sẽ thêm 10.000 đô la vào số tiền cô thu thập được.
