Mẫu 1099-DIV: Cổ tức và Phân phối là gì?
Mẫu 1099-DIV: Cổ tức và phân phối là mẫu Dịch vụ doanh thu nội bộ (IRS) được gửi cho các nhà đầu tư nhận phân phối từ bất kỳ loại đầu tư nào trong một năm dương lịch. Nhà đầu tư có thể nhận được nhiều 1099-DIV. Mỗi Mẫu 1099-DIV phải được báo cáo trong hồ sơ khai thuế của nhà đầu tư.
Một số loại tài khoản đầu tư được miễn phát hành Mẫu 1099-DIV. Tài khoản miễn trừ bao gồm tài khoản hưu trí cá nhân (IRA), kế hoạch lương hưu mua tiền, kế hoạch chia sẻ lợi nhuận và các tài khoản hưu trí khác nhau. Các nhà đầu tư thường sẽ không nhận được 1099-DIV nếu cổ tức tích lũy không lớn hơn $ 10.
Ai có thể nộp mẫu 1099-DIV: Cổ tức và phân phối?
Các công ty đầu tư được yêu cầu cung cấp cho người nộp thuế 1099-DIV trước ngày 31 tháng 1 mỗi năm. Các công ty cung cấp một bản sao của Mẫu 1099-DIV cho nhà đầu tư và IRS.
Hầu hết các nhà đầu tư nhận được Mẫu 1099-DIV sẽ có cổ tức thông thường, cổ tức đủ điều kiện hoặc tổng vốn tăng. Các hạng mục khác dành cho nhà đầu tư bao gồm phần tăng 1250 không được thu hồi, phần 1202, phần thu thập, phân phối không chia cổ tức, khấu trừ thuế thu nhập liên bang, chi phí đầu tư, nước ngoài hoặc sở hữu nước ngoài, phân phối thanh lý tiền mặt, phân phối thanh lý tiền mặt, miễn trừ cổ tức lãi, cổ tức trái phiếu hoạt động tư nhân cụ thể, và thuế nhà nước khấu trừ. Các nhà đầu tư cũng có thể phải tuân theo các yêu cầu nộp đơn theo Đạo luật tuân thủ thuế tài khoản nước ngoài (FATCA) cho các tài khoản nước ngoài. Đây là luật yêu cầu công dân Hoa Kỳ, cả trong và ngoài nước, nộp báo cáo về việc nắm giữ tài khoản nước ngoài.
Nắm giữ tài khoản nước ngoài phải được báo cáo bằng đô la Mỹ.
Cách nộp mẫu 1099-DIV: Cổ tức và phân phối
Người nộp thuế phải nộp mỗi Mẫu 1099-DIV: Cổ tức và Phân phối mà họ nhận được trên biểu mẫu thuế hàng năm. Điều này có thể được thực hiện trên biểu mẫu B hoặc trực tiếp trên Biểu mẫu 1040. Cổ tức được đánh thuế ở mức thuế thu nhập của nhà đầu tư với một vài ngoại lệ. Cổ tức đủ điều kiện là ngoại lệ chính. Cổ tức đủ tiêu chuẩn đã đáp ứng các tiêu chí nhất định cho phép họ bị đánh thuế ở mức thuế suất thấp hơn.
Thuế suất đối với lãi vốn cũng có thể thay đổi so với thuế suất thuế thu nhập thông thường. Lợi nhuận vốn ngắn hạn được đánh thuế ở mức thuế thu nhập thông thường, nhưng lãi vốn dài hạn sẽ trả thuế thấp hơn.
Thông tin trên Mẫu 1099-DIV: Cổ tức và Phân phối
Biểu mẫu, có thể được tải xuống trên trang web của IRS, có ba bản. Bản sao A, màu đỏ, chỉ dành cho mục đích thông tin và không nên in. Có hai phần của Bản sao B, có thể được tải xuống và in. Một cái là cho người nhận, trong khi cái kia được đính kèm với tờ khai thuế cho cục thuế nhà nước. Phần này, có màu đen, có thể được sử dụng để đáp ứng các yêu cầu của người nhận.
Biểu mẫu bao gồm tên, địa chỉ và số An sinh xã hội của người nhận. Nó cũng có tên, địa chỉ, số nhận dạng và số kế hoạch của người trả tiền. Phía bên phải của biểu mẫu phác thảo một số số liệu quan trọng mà người nhận sẽ cần, bao gồm tổng cổ tức thông thường, cổ tức đủ điều kiện và tổng phân phối lãi vốn.
Tải xuống Mẫu 1099-DIV: Cổ tức và Phân phối
Nhấp vào liên kết này để tải xuống bản sao của Mẫu 1099-DIV: Cổ tức và Phân phối.
Chìa khóa chính
- Mẫu 1099-DIV: Cổ tức và phân phối được gửi cho các nhà đầu tư nhận phân phối từ bất kỳ loại đầu tư nào trong một năm dương lịch. Các công ty đầu tư được yêu cầu cung cấp cho người nộp thuế 1099-DIV trước ngày 31 tháng 1 mỗi năm. Người trả tiền nộp mỗi Mẫu 1099-DIV theo mẫu Biểu B hoặc trực tiếp trên Mẫu 1040.
