Mục lục
- Trình tự quan hệ trong nước đủ điều kiện Chuyển giao sự cố để ly hôn
- Chia một kế hoạch đủ điều kiện: QĐRO
- Chia IRA: Sự cố chuyển nhượng
- Theo dõi cơ sở của tài sản IRA
- Chỉ định thụ hưởng
- Điểm mấu chốt
Xử lý đúng cách là rất quan trọng trong việc đảm bảo rằng bên phải chịu trách nhiệm thanh toán bất kỳ khoản thuế hiện hành nào. Loại kế hoạch nghỉ hưu, đó là, cho dù đó là IRA hay kế hoạch đủ điều kiện, quyết định các quy tắc áp dụng.
Trình tự quan hệ trong nước đủ điều kiện Chuyển giao sự cố để ly hôn
Ngay cả khi bạn và vợ / chồng của bạn sẽ phân chia tài sản trong IRA của bạn và các kế hoạch đủ điều kiện theo cùng một cách chính xác, một điều khoản pháp lý riêng áp dụng cho từng loại phân chia. IRA được phân chia bằng cách sử dụng một quá trình gọi là "sự cố chuyển sang ly hôn", trong khi 403 (b) và các kế hoạch đủ điều kiện, chẳng hạn như 401 (k), được phân chia theo "Lệnh quan hệ trong nước đủ điều kiện" (QĐRO).
Nhiều tòa án nhầm lẫn sự khác biệt này bằng cách dán nhãn cho cả hai loại phân chia là QĐRO. Tuy nhiên, bạn và vợ / chồng của bạn cần phân định rõ ràng danh mục mà mỗi tài sản hưu trí của bạn rơi vào khi bạn gửi thông tin của mình cho thẩm phán hoặc hòa giải viên để chúng được liệt kê chính xác trong thỏa thuận ly hôn hoặc ly thân. Không làm điều này có thể tạo ra các biến chứng không cần thiết.
Chìa khóa chính
- Khi ly hôn, bạn sẽ không phải trả thuế cho việc phân chia tài khoản hưu trí ngay lập tức miễn là bạn nộp đúng cho tòa án.QDRO, hoặc Đơn đặt hàng Quan hệ trong nước đủ điều kiện, quản lý việc phân chia tài khoản hưu trí không phải là IRA. Những người được phân loại là sự cố chuyển nhượng. Làm rõ hai điều này là một sự khác biệt quan trọng. Đây thường là cách hành động tốt nhất để thuê một chuyên gia tài chính hỗ trợ trong việc phân chia tài sản. Có thể dễ dàng bỏ qua, nhưng hãy đảm bảo cập nhật những người thụ hưởng của bạn trong quá trình ly hôn.
Chia một kế hoạch đủ điều kiện: QĐRO
Ly hôn tạo thành một trong số ít trường hợp ngoại lệ đối với các biện pháp bảo vệ khỏi sự chiếm giữ hoặc gắn bó của các chủ nợ hoặc các vụ kiện mà luật liên bang tuân theo các kế hoạch nghỉ hưu đủ điều kiện. Nghị định ly hôn và ly thân cho phép người vợ cũ của chủ sở hữu kế hoạch đính kèm tài sản kế hoạch đủ điều kiện nếu người phối ngẫu sử dụng Lệnh Quan hệ trong nước đủ điều kiện. Nghị định này được sử dụng để phân chia tài sản kế hoạch nghỉ hưu đủ điều kiện giữa chủ sở hữu và vợ / chồng hiện tại hoặc vợ hoặc con cái của họ hoặc những người phụ thuộc khác.
Các QĐRO giống như chuyển vụ việc sang ly hôn ở chỗ chúng là các giao dịch miễn thuế miễn là chúng đã được báo cáo chính xác cho tòa án và người giám hộ của IRA. Người phối ngẫu nhận được có thể chuyển tài sản của QĐRO vào kế hoạch đủ điều kiện của mình hoặc vào IRA truyền thống hoặc trong trường hợp chuyển nhượng sẽ bị đánh thuế dưới dạng chuyển đổi nhưng không bị phạt). Bất kỳ sự chuyển nhượng nào từ một kế hoạch đủ điều kiện theo thỏa thuận ly hôn mà IRS không coi là một QRO đều phải chịu thuế và hình phạt.
Chia IRA: Sự cố chuyển nhượng
Người nhận sẽ có quyền sở hữu hợp pháp đối với tài sản khi việc chuyển tiền hoàn tất và sau đó chịu trách nhiệm hoàn toàn về hậu quả thuế của bất kỳ giao dịch hoặc phân phối nào trong tương lai. Điều này có nghĩa là nếu bạn định trao một nửa số IRA của mình cho vợ sắp cưới của bạn dưới hình thức một sự cố chuyển nhượng được dán nhãn đúng, cô ấy sẽ phải trả thuế cho bất kỳ phân phối nào mà cô ấy lấy ra khỏi tài khoản sau khi cô nhận được tiền. Bạn sẽ không nợ thuế đối với các tài sản được gửi cho cô ấy vì bạn đã tuân thủ các quy tắc của IRS cho các sự cố chuyển nhượng.
Nó có thể mang lại lợi ích vô cùng lớn và rất đáng đồng tiền để thuê một chuyên gia tài chính để hỗ trợ việc chia tiền hưu trí hoặc bất kỳ loại tài khoản tài chính nào khác.
Tuy nhiên, nếu bạn không dán nhãn đầy đủ cho bộ phận của mình như vậy, bạn sẽ nợ cả thuế và tiền phạt rút tiền sớm, nếu có, trên toàn bộ số tiền mà vợ / chồng cũ của bạn nhận được. Để tránh điều này, hãy đảm bảo liệt kê rõ ràng cả phân chia tỷ lệ phần trăm phân chia và số lượng tài sản IRA được chuyển, cũng như tất cả các số tài khoản gửi và nhận cho tất cả các IRA liên quan đến chuyển khoản.
Các hướng dẫn mà bạn cung cấp cần phải đáp ứng cả người giám sát gửi và nhận IRA, cũng như thẩm phán và luật pháp tiểu bang. Nếu thỏa thuận phân chia không được tòa án chấp thuận, IRS sẽ yêu cầu bạn nộp tờ khai thuế được sửa đổi, báo cáo toàn bộ số tiền bạn đã gửi cho người yêu cũ như thu nhập bình thường. Hơn nữa, số dư mà vợ / chồng cũ của bạn nhận được không thể được đặt trong IRA vì đó không phải là khoản chuyển nhượng đủ điều kiện. Điều này có nghĩa là người phối ngẫu cũ của bạn sẽ mất lợi ích của việc hoãn thuế đối với số tiền đó và có thể quay lại với bạn để được bồi thường cho khoản lỗ đó.
Theo dõi cơ sở của tài sản IRA
Một số sự cố chuyển nhượng đủ điều kiện được thực hiện từ một IRA đã được tài trợ một phần với những đóng góp không thể thay đổi. Nếu đây là trường hợp của bạn, thì cả bạn và người yêu cũ của bạn sẽ cần biết số tiền đóng góp không giới hạn và nộp thuế Mẫu 8606 với IRS để tính toán và báo cáo chính xác số tiền không thể tính được.
Chỉ định thụ hưởng
Sau khi bạn gửi hoặc nhận IRA hoặc tài sản có kế hoạch đủ điều kiện, hãy nhớ thêm hoặc cập nhật những người thụ hưởng của bạn. Vợ / chồng cũ của bạn có thể sẽ không phải là một trong số họ trừ khi bạn có quyết định ly hôn. (Ngoài ra hãy chắc chắn cập nhật những người thụ hưởng trên tất cả các tài sản tài chính khác của bạn, bao gồm cả niên kim và bảo hiểm nhân thọ.)
Điểm mấu chốt
Nếu tòa án và IRA và / hoặc người giám hộ có kế hoạch đủ điều kiện nhận ra sự chia rẽ của bạn là các QRO hoặc chuyển vụ việc sang ly hôn, sẽ không có hậu quả về thuế đối với bạn hoặc người yêu cũ. Thiếu quan tâm đến chi tiết trong vấn đề này có thể làm cho quá trình ly hôn trở nên phức tạp và tốn kém hơn nhiều, đặc biệt là nếu có một khoản tiền lớn.
