Recharacterization là gì?
Vi khuẩn lại là sự đảo ngược của một chuyển đổi IRA, chẳng hạn như từ IR IR trở lại IRA truyền thống, nói chung để đạt được điều trị thuế tốt hơn. Chiến lược tái cấu trúc lại từ một Roth trở lại IRA truyền thống đã bị cấm bởi Đạo luật cắt giảm thuế và việc làm năm 2017.
Quá trình khử vi khuẩn chủ yếu được thực hiện sau khi chuyển đổi từ Tài khoản Hưu trí Cá nhân truyền thống (IRA) sang Roth IRA, mặc dù chúng cũng có thể đi theo một cách khác. Một chuyển đổi truyền thống sang Roth, còn được gọi là "tái đầu tư", có thể dẫn đến một gánh nặng thuế đáng kể và bất ngờ đến mức cá nhân đã thực hiện chuyển đổi có thể quyết định hoàn tác nó, dẫn đến tái nhiễm khuẩn.
Với việc kiểm tra lại vi khuẩn, có một số thủ tục và thời hạn cuối cùng của Dịch vụ Doanh thu Nội bộ (IRS) quan trọng cần phải biết. Vì nhiều quy định của dự luật thuế năm 2017 đã được yêu cầu kết thúc vào năm thuế 2026, văn bản này sẽ mô tả cách thức hoạt động của vi khuẩn tái hoạt động, trong trường hợp tùy chọn trở lại trong tương lai.
Chìa khóa chính
- Recharacterization là quá trình chuyển đổi IR IR trở lại IRA truyền thống để xử lý thuế tốt hơn. Quá trình tái khử trùng đã bị cấm vào năm 2017 theo Luật Cắt giảm thuế và Việc làm. Nhiều loại tài khoản hưu trí có thể được chuyển đổi thành Roth IRA. Chúng bao gồm 401 (k) s, SIMPLE IRA, 403 (b) và SEP IRAs.Recharacterization cho phép cơ hội giảm trách nhiệm thuế của một người khi chuyển đổi Roth IRA. Nó cung cấp sự linh hoạt để xác định trách nhiệm thuế của bạn cho năm trước và cho phép thời gian để đưa ra quyết định cho các biện pháp xử lý thuế thuận lợi.
Làm thế nào Recharacterization hoạt động
Khi nói về IRA, tái cấu trúc và chuyển đổi về cơ bản là những hành động trái ngược nhau. Chuyển đổi đề cập đến việc lấy tài sản trong một IRA truyền thống hoặc một loại tài khoản hưu trí tương tự liên quan đến tiền đô la trước thuế và chuyển chúng vào một IR IR. Một recharacterization đảo ngược một chuyển đổi (hoặc cuộn qua). Trong cả hai hành động, cân nhắc thuế đóng một phần.
Hạn chót để tái cấu trúc lại IRA truyền thống (hoặc kế hoạch nghỉ hưu khác) đối với chuyển đổi của Roth IRA là thời hạn thuế kéo dài vào ngày 15 tháng Mười. Cuộc họp đó có nghĩa là bạn có thể coi bất kỳ khoản đóng góp nào là đóng góp IRA truyền thống (không bị đánh thuế).
Ví dụ: nếu bạn chuyển đổi vào năm 2019, bạn sẽ phải đến ngày 15 tháng 10 năm 2020 để hoàn thành quá trình khử vi khuẩn. Bạn cũng có thể sửa đổi và gửi tờ khai thuế mới nếu bạn đã nộp thuế cho năm chuyển đổi. Sau khi kiểm tra lại, bạn sẽ phải đợi đến 30 ngày hoặc cho đến năm dương lịch tiếp theo (tùy theo thời gian nào dài hơn) để chuyển đổi lại thành IR IR.
Việc điền vào IRS Mẫu 8606 là cần thiết để thực hiện tái khử trùng. IRS đã cung cấp một số tài nguyên về tái cấu trúc lại IRA, chẳng hạn như trang thông tin Mẫu 8606, các câu hỏi thường gặp về kiểm tra lại vi khuẩn và hướng dẫn cho Mẫu 8606.
Recharacterization và chuyển đổi
Các tài khoản hưu trí đủ điều kiện để chuyển đổi sang Roth IRA bao gồm:
- IRARollover truyền thống IRA401 (k) kế hoạch từ một kế hoạch cũ của nhà tuyển dụng403 (b) từ một kế hoạch sử dụng lao động trước đây (b) từ một chủ nhân cũSIMPLE IRASEP IRASARSEP IRA
Chuyển đổi từ một trong các tài khoản trước thuế ở trên đã tạo ra một sự kiện chịu thuế, có nghĩa là bất kỳ tài sản nào được chuyển đổi phải được đưa vào thu nhập gộp chịu thuế của người nộp thuế. Điều này đã đưa ra một số quyết định lập kế hoạch thuế, chẳng hạn như liệu có ý nghĩa để thực hiện chuyển đổi trong nhiều năm hay đợi đến một năm mà bạn có khả năng ở trong khung thuế thấp hơn.
Mặt trái của việc chuyển đổi sang Roth IRA đi kèm với sự linh hoạt hơn trong việc thực hiện phân phối. Vì IR IRA được tài trợ bằng đô la đã bị đánh thuế, nên không có phân phối tối thiểu bắt buộc nào có thể làm phức tạp kế hoạch thuế sau này trong cuộc sống. Một chuyển đổi của Roth IRA cũng đảm bảo rằng một người về hưu sẽ không phải lo lắng về việc tăng thuế liên bang tiềm năng sau này trong cuộc sống.
