Một khái niệm chính trong kế toán được gọi là khấu hao, là một phương pháp phân bổ chi phí của một tài sản trong suốt vòng đời hữu ích của nó. Nhiều chính sách bảo hiểm, chẳng hạn như các chính sách bảo hiểm cho chủ nhà, bao gồm bảo hiểm chi phí thay thế, có nghĩa là nếu yêu cầu bồi thường được nộp, một số hoặc tất cả khấu hao cũng có thể được yêu cầu. Điều này được gọi là khấu hao có thể phục hồi.
Bảo hiểm, khấu hao và khấu hao có thể thu hồi
Khi một người có được chính sách bảo hiểm của chủ nhà, mọi thứ được bảo hiểm theo chính sách sẽ có giá trị kèm theo. Điều tự nhiên là chính ngôi nhà và các vật phẩm được gán giá trị theo chính sách có thể giảm giá trị theo thời gian, do sử dụng hao mòn thông thường và thời gian trôi qua. Số lượng giá trị bị mất mỗi năm và được tính là khấu hao. Lấy ví dụ về khấu hao, giả sử rằng chủ nhà mua một tủ lạnh cao cấp với giá 3.000 đô la. Tủ lạnh được cho là có tuổi thọ 10 năm. Xem xét điều này, khấu hao hàng năm được phép mỗi năm là tổng chi phí chia cho tuổi thọ dự kiến. Trong trường hợp này:
Khấu hao = $ 3.000 / 10 = $ 300 mỗi năm.
Khi hầu hết mọi người nộp đơn yêu cầu bảo hiểm, họ được hoàn trả cho giá trị tiền mặt thực tế (ACV) của tài sản bị hư hỏng hoặc bị phá hủy. Đây là thước đo giá trị của tài sản. ACV được tính bằng cách lấy chi phí thay thế của tài sản, là chi phí để thay thế tài sản ở điều kiện trước khi mất và trừ đi khấu hao. Giả sử tủ lạnh của chủ nhà ở trên bị phá hủy sau bốn năm. ACV của tủ lạnh trong trường hợp này là:
Tủ lạnh ACV = $ 3.000 - ($ 300 x 4) = $ 1.800
Nếu chính sách bảo hiểm có điều khoản khấu hao có thể thu hồi, thì chủ nhà có thể yêu cầu khấu hao tủ lạnh. Trong trường hợp này, khấu hao có thể thu hồi là $ 1.200. Điều quan trọng đối với chủ sở hữu chính sách là xác nhận xem khấu hao có thể thu hồi được hay không thể thu hồi được. Trong một số trường hợp, khấu hao ban đầu có thể phục hồi có thể trở nên không thể phục hồi nếu các điều khoản chính sách nhất định không được đáp ứng hoặc tôn vinh, chẳng hạn như sửa chữa hoặc thay thế không được thực hiện theo một thời hạn nhất định, chẳng hạn.
Khấu hao có thể thu hồi với khoản khấu trừ
Nhiều chính sách có một khoản khấu trừ phải được tính đến. Đó là vào thời điểm này khi sự khác biệt của khấu hao có thể thu hồi hoặc khấu hao không thể phục hồi tạo ra sự khác biệt lớn trên một yêu cầu bồi thường. Ví dụ: giả sử rằng một thiết bị gia dụng có giá 5.000 đô la và có thời gian sử dụng là năm năm. Hơn nữa, giả sử rằng khoản khấu trừ của chính sách bảo hiểm là 1.700 đô la. Thiết bị bị phá hủy sau hai năm và yêu cầu được nộp.
Khấu hao cho phép = $ 5.000 / 5 = $ 1.000 mỗi năm
Thiết bị ACV = $ 5.000 - ($ 1.000 x 2) = $ 3.000
Yêu cầu ròng = ACV ít được khấu trừ = $ 3.000 - $ 1, 700 = $ 1, 300
Nếu không có khấu hao có thể thu hồi, tổng số tiền yêu cầu đối với mặt hàng này chỉ có thể là 1.300 đô la. Với khấu hao có thể thu hồi, yêu cầu được điều chỉnh tăng lên để bao gồm số tiền khấu hao:
Yêu cầu ròng với khấu hao có thể thu hồi = $ 1, 300 + khấu hao = $ 1, 300 + $ 2.000 = $ 3, 300
Có thể thấy, yêu cầu khấu hao có thể thu hồi được gấp hơn hai lần rưỡi số tiền yêu cầu mà không có khấu hao có thể thu hồi được.
Gửi yêu cầu bồi thường
Mỗi công ty bảo hiểm đều có chính sách riêng để gửi yêu cầu bồi thường, nhưng nói chung, để thu hồi chi phí khấu hao, bạn phải sửa chữa hoặc thay thế tài sản bị hư hỏng, lưu tất cả hóa đơn và biên lai để bạn có thể gửi yêu cầu bồi thường, cung cấp các mẫu đơn yêu cầu ban đầu và biên lai, và liên hệ với một chuyên gia bảo hiểm cho các bước tiếp theo.
Hãy nhớ rằng nếu bạn thay thế tài sản ban đầu bằng một tài sản ít tốn kém hơn, công ty bảo hiểm có thể sẽ căn cứ vào số tiền thanh toán dựa trên chi phí thay thế của mặt hàng mới, chứ không phải mặt hàng bị phá hủy.
