Thuế áp suất so với tỷ lệ so với thuế lũy tiến: Tổng quan
Hệ thống thuế thuộc ba loại chính: hồi quy, tỷ lệ và lũy tiến. Thuế áp lực có tác động lớn hơn đối với các cá nhân có thu nhập thấp so với các đối tượng có thu nhập cao.
Thuế tỷ lệ, còn được gọi là thuế cố định, tác động đến người có thu nhập thấp, trung bình và cao có thu nhập tương đối bằng nhau. Tất cả họ đều trả cùng một mức thuế, bất kể thu nhập.
Thuế lũy tiến có nhiều tác động tài chính đối với các cá nhân và doanh nghiệp có thu nhập cao hơn so với người có thu nhập thấp.
Chìa khóa chính
- Thuế thoái lui được cho là khó tương đối đối với các cá nhân có thu nhập thấp hơn bởi vì đó là cùng một tỷ lệ phần trăm của sản phẩm hoặc hàng hóa được mua bất kể thu nhập của người mua. Thuế tỷ lệ áp dụng cùng một mức thuế cho mọi cá nhân bất kể thu nhập. tỷ lệ thuế lớn hơn đối với mức thu nhập cao hơn, hoạt động dựa trên lý thuyết rằng người có thu nhập cao có thể đủ khả năng trả nhiều hơn.
Thuế áp lực
Các cá nhân có thu nhập thấp phải trả một khoản thu nhập cao hơn bằng thuế so với những người có thu nhập cao theo hệ thống thuế thoái lui vì chính phủ đánh giá thuế là phần trăm của giá trị tài sản mà người nộp thuế mua hoặc sở hữu. Loại thuế này không có mối tương quan với thu nhập hoặc mức thu nhập của một cá nhân.
So sánh các loại thuế lũy tiến, theo tỷ lệ và lũy tiến
Thuế áp lực bao gồm thuế bất động sản và thuế tiêu thụ đặc biệt đối với hàng tiêu dùng, như xăng hoặc vé máy bay. Thuế tiêu thụ đặc biệt được cố định và chúng được bao gồm trong giá của sản phẩm hoặc dịch vụ.
"Thuế tội lỗi", một tập hợp con của thuế tiêu thụ đặc biệt, được áp dụng cho một số mặt hàng hoặc hoạt động được coi là không lành mạnh hoặc có ảnh hưởng tiêu cực đến xã hội, như thuốc lá, cờ bạc và rượu. Họ bị áp đặt trong nỗ lực ngăn cản các cá nhân mua các sản phẩm này. Các nhà phê bình thuế tội lỗi cho rằng những điều này ảnh hưởng không tương xứng đến những người kém hơn.
Nhiều người cũng coi An sinh xã hội là một loại thuế thoái lui. Nghĩa vụ thuế an sinh xã hội được giới hạn ở một mức thu nhập nhất định được gọi là mức lương cơ bản $ 137, 700 vào năm 2020. Thu nhập của một cá nhân trên cơ sở này không phải chịu thuế An sinh xã hội 6, 2%. Do đó, mức tối đa hàng năm mà một cá nhân phải trả bằng thuế An sinh xã hội được giới hạn ở mức $ 8, 537, 40 vào năm 2020, cho dù cô ấy kiếm được $ 137, 701 hay $ 1 triệu. Người sử dụng lao động trả thêm 6, 2% thay cho công nhân của họ và các cá nhân tự làm việc phải trả cả hai nửa cho thu nhập lên đến mức lương.
Nhân viên có thu nhập cao trả một cách hiệu quả tỷ lệ thu nhập chung của họ vào hệ thống An sinh xã hội thấp hơn so với nhân viên có thu nhập thấp hơn vì đó là tỷ lệ cố định cho tất cả mọi người và vì mức trần này.
Thuế theo tỷ lệ
Một hệ thống thuế tỷ lệ, còn được gọi là hệ thống thuế phẳng, đánh giá mức thuế như nhau đối với mọi người bất kể thu nhập hay của cải. Nó có nghĩa là để tạo ra sự bình đẳng giữa thuế suất biên và thuế suất trung bình phải trả. Chín tiểu bang sử dụng hệ thống thuế thu nhập này vào năm 2019: Colorado, Illinois, Indiana, Kentucky, Massachusetts, Michigan, North Carolina, Pennsylvania và Utah.
Một số ví dụ khác về thuế tỷ lệ bao gồm thuế bình quân đầu người, thuế tổng doanh thu và thuế nghề nghiệp.
Những người ủng hộ thuế theo tỷ lệ tin rằng họ kích thích nền kinh tế bằng cách khuyến khích mọi người làm việc nhiều hơn vì không bị phạt thuế khi kiếm thêm tiền. Họ cũng tin rằng các doanh nghiệp có khả năng chi tiêu và đầu tư nhiều hơn theo hệ thống thuế phẳng, đưa thêm đô la vào nền kinh tế.
Giống như An sinh xã hội có thể được coi là một loại thuế thoái lui, nó cũng là một loại thuế theo tỷ lệ vì mọi người đều trả mức thuế như nhau, ít nhất là theo mức lương.
Thuế lũy tiến
Thuế được đánh giá theo một hệ thống lũy tiến dựa trên số tiền thuế thu nhập của một cá nhân. Họ theo một lịch trình tăng tốc, vì vậy những người có thu nhập cao phải trả nhiều hơn những người có thu nhập thấp. Thuế suất, cùng với trách nhiệm thuế, tăng khi tài sản của một cá nhân tăng lên. Kết quả chung là những người có thu nhập cao phải trả phần trăm thuế cao hơn và nhiều tiền thuế hơn so với những người có thu nhập thấp hơn.
Loại hệ thống này có nghĩa là ảnh hưởng đến những người thuộc tầng lớp thượng lưu nhiều cá nhân thuộc tầng lớp thấp hoặc trung lưu hơn để phản ánh giả định rằng họ có thể đủ khả năng trả nhiều tiền hơn.
Thuế thu nhập liên bang hiện tại của Hoa Kỳ là một hệ thống thuế lũy tiến. Biểu thuế suất thuế cận biên của nó áp dụng thuế suất thuế thu nhập cao hơn đối với những người có thu nhập cao hơn và thuế suất thuế thu nhập thấp hơn đối với những người có thu nhập thấp hơn. Tỷ lệ phần trăm tăng theo các khoảng thời gian khi thu nhập chịu thuế tăng. Mỗi đô la, cá nhân kiếm được đặt anh ta vào một khung hoặc danh mục, dẫn đến mức thuế cao hơn một khi số tiền đô la đạt đến ngưỡng mới.
Một phần của những gì làm cho thuế thu nhập liên bang của Hoa Kỳ tiến bộ là khoản khấu trừ tiêu chuẩn cho phép các cá nhân tránh phải trả thuế cho phần thu nhập đầu tiên họ kiếm được mỗi năm. Số tiền khấu trừ tiêu chuẩn thay đổi từ năm này sang năm khác để theo kịp lạm phát. Người nộp thuế có thể chọn để chia thành các khoản khấu trừ thay vì nếu tùy chọn này dẫn đến khoản khấu trừ tổng thể lớn hơn.
Nhiều người Mỹ có thu nhập thấp không phải trả thuế thu nhập liên bang vì những khoản khấu trừ này. Có tới 44% công dân Mỹ không nộp thuế thu nhập trong năm 2018 vì thu nhập của họ không đủ để đạt mức thuế thấp nhất.
Thuế bất động sản là một ví dụ khác về thuế lũy tiến vì chúng chủ yếu ảnh hưởng đến các cá nhân có giá trị ròng cao và chúng tăng theo quy mô của bất động sản. Chỉ những bất động sản có giá trị từ 11, 4 triệu đô la trở lên mới chịu thuế bất động sản liên bang vào năm 2019, mặc dù nhiều tiểu bang có ngưỡng thấp hơn.
Như với bất kỳ chính sách của chính phủ, thuế suất lũy tiến có các nhà phê bình. Một số người nói rằng thuế lũy tiến là một dạng bất bình đẳng và là một sự phân phối lại của cải vì những người có thu nhập cao phải trả nhiều hơn cho một quốc gia hỗ trợ những người có thu nhập thấp hơn. Những người phản đối thuế lũy tiến thường chỉ ra mức thuế cố định là sự thay thế phù hợp nhất.
Ví dụ về thuế áp suất so với tỷ lệ so với thuế lũy tiến
Người mua hàng phải trả thuế doanh thu 6% cho cửa hàng tạp hóa của họ cho dù họ kiếm được 30.000 đô la hoặc 130.000 đô la hàng năm, vì vậy những người có thu nhập thấp hơn cuối cùng phải trả một phần lớn hơn tổng thu nhập so với những người kiếm được nhiều tiền hơn. Nếu ai đó kiếm được 20.000 đô la một năm và trả 1.000 đô la thuế bán hàng tiêu dùng, 5% thu nhập hàng năm của họ là thuế bán hàng. Nhưng nếu họ kiếm được 100.000 đô la một năm và đóng cùng 1.000 đô la thuế bán hàng, thì điều này chỉ chiếm 1% thu nhập của họ.
Theo hệ thống thuế thu nhập theo tỷ lệ, người nộp thuế cá nhân phải trả một tỷ lệ phần trăm thu nhập hàng năm bất kể số tiền của thu nhập đó. Tỷ lệ cố định không tăng hoặc giảm khi thu nhập tăng hoặc giảm. Một cá nhân kiếm được 25.000 đô la hàng năm sẽ trả 1.250 đô la với tỷ lệ 5%, trong khi một người kiếm được 250.000 đô la mỗi năm sẽ trả cho 12.500 đô la theo tỷ lệ đó.
Thuế suất lũy tiến liên bang là 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% và 37% vào năm 2019. Mức thuế 10% đầu tiên áp dụng cho thu nhập dưới 9.700 đô la cho các cá nhân đơn lẻ và 19.400 đô la cho các cặp vợ chồng nộp tờ khai thuế chung. Mức thuế cao nhất là 37% áp dụng cho thu nhập trên 510.300 đô la cho những người nộp thuế duy nhất, 612.350 đô la cho những người đăng ký kết hôn chung.
Một người nộp thuế duy nhất có thu nhập chịu thuế 50.000 đô la sẽ không phải trả mức thuế thứ ba là 22% cho toàn bộ thu nhập của cô ấy. Thay vào đó, cô sẽ nợ 10% cho khoản thu nhập 9.700 đô la đầu tiên, 12% cho thu nhập của mình từ 9.701 đô la đến 39.475 đô la và 22% cho số dư rơi vào khung thuế thứ ba. Người nộp thuế trong ví dụ này nợ tổng cộng $ 6, 858, 50: Tỷ lệ 10% trên $ 9.700 đầu tiên là $ 970, tỷ lệ 12% trên $ 29, 775 tiếp theo là $ 3, 573 và tỷ lệ 22% trên $ 10, 525 còn lại là $ 2, 315, 50.
Một người nộp thuế duy nhất có thu nhập chịu thuế 25.000 đô la sẽ nợ 970 đô la trên 9.700 đô la đầu tiên và 12% hoặc 1.836 đô la trên số dư, với tổng số tiền là 2.806 đô la.
