Unitholder là gì
Một người không tin tưởng là một nhà đầu tư sở hữu một hoặc nhiều đơn vị trong một ủy thác đầu tư hoặc đối tác hữu hạn (MLP). Một đơn vị tương đương với một phần, hoặc một phần quan tâm. Người bán không được cung cấp các quyền cụ thể được nêu trong tuyên bố ủy thác, chi phối các hành động của ủy thác.
BREAKING DOWN Unitholder
Loại ủy thác đơn vị phổ biến nhất là một phương tiện đầu tư tập trung vốn từ các nhà đầu tư để mua một danh mục tài sản. Các đơn vị này tin tưởng đầu tư vào nhiều loại tài sản của cổ phiếu (vốn hóa lớn, vốn hóa nhỏ, trong nước, quốc tế, v.v.), trái phiếu (cấp đầu tư, năng suất cao, thị trường mới nổi, miễn thuế, v.v.), bất động sản và chứng khoán khác. Có một loạt các lựa chọn rủi ro / phần thưởng cho các nhà đầu tư trong các đơn vị tín thác này. Người không tin tưởng tăng khả năng tiếp xúc với nhóm chứng khoán và tự do giao dịch cho các đơn vị bất cứ lúc nào, mặc dù tín thác đơn vị có xu hướng kém thanh khoản hơn, như, một quỹ giao dịch trao đổi (ETF), và giá của đơn vị giao dịch có thể không tương đương với giá trị tài sản ròng (NAV) của ủy thác đơn vị trên mỗi cổ phiếu.
Unitholders cũng có thể quan tâm đến MLP, một phương tiện đầu tư mang lại lợi thế về thuế đáng kể cho cả đối tác chung và giới hạn. Hầu hết các MLP đều thuộc lĩnh vực năng lượng. Ví dụ, các công ty đường ống thích cấu trúc MLP để cung cấp ưu đãi thuế đối với dòng tiền cho các đối tác và người bán hàng. Unitholders bị thu hút bởi lợi tức thu nhập cao của MLPs.
Thuế không tin cậy
Đối với ủy thác đơn vị, người bán không trả thuế thu nhập từ tiền lãi, cổ tức và tiền lãi được chia cho họ nếu các đơn vị được giữ trong một tài khoản chịu thuế. IRS Form 1099 được gửi bởi các đơn vị tin cậy cho tất cả các đơn vị bán lẻ. Trong trường hợp MLP, mỗi tỷ lệ thu nhập, lợi nhuận, khấu trừ, thua lỗ và tín dụng của mỗi người không được tin cậy được báo cáo trong Biểu K-1. Nếu số tiền ròng dương, người không có trách nhiệm trả thuế trên cơ sở thông qua cho dù có thực sự nhận được phân phối tiền mặt hay không; nếu có một khoản lỗ ròng, số tiền này có thể được chuyển tiếp và sử dụng so với thu nhập trong tương lai, nhưng chỉ từ cùng một MLP.
