Phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD) là gì?
Phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD) là số tiền phải được rút từ tài khoản IRP truyền thống, SEP hoặc SIMPLE của chủ sở hữu và những người tham gia chương trình đủ điều kiện trong độ tuổi nghỉ hưu.
Kể từ năm 2020, những người tham gia phải bắt đầu rút tiền từ tài khoản hưu trí của họ trước ngày 1 tháng 4 sau năm họ đến tuổi 72 (trước năm 2020, tuổi RMD đã 70, 5 tuổi). Sau đó, người về hưu phải rút số tiền RMD mỗi năm tiếp theo dựa trên tính toán hiện tại của RMD.
Chìa khóa chính
- Phân phối tối thiểu bắt buộc là số tiền mà một người phải rút ra khỏi tài khoản của họ để tránh hậu quả về thuế. Tiền lãi có thể và mất nhiều hơn so với RMD. Nếu bạn có nhiều tài khoản, thông thường bạn sẽ cần phải tính toán RMD cho từng tài khoản riêng lẻ và có thể có để lấy một RMD từ mỗi.
Hiểu phân phối tối thiểu cần thiết (RMD)
Một RMD hoạt động như một biện pháp bảo vệ chống lại những người sử dụng tài khoản hưu trí để tránh phải trả thuế. Phân phối tối thiểu bắt buộc được xác định bằng cách chia giá trị thị trường hợp lý cuối năm trước của tài khoản hưu trí cho thời gian phân phối áp dụng hoặc tuổi thọ. IRS có một bảng tính để giúp người nộp thuế tính toán số tiền họ phải rút.
Một số chương trình đủ điều kiện cho phép những người tham gia nhất định trì hoãn việc bắt đầu các RMD của họ cho đến khi họ thực sự nghỉ hưu, ngay cả khi họ lớn hơn 72 tuổi. Những người tham gia chương trình đủ điều kiện nên kiểm tra với chủ lao động của họ để xác định xem họ có đủ điều kiện cho việc trì hoãn này hay không.
Roth IRAs không yêu cầu rút tiền ở mọi lứa tuổi, vì các khoản thuế đã được thanh toán.
Cần lưu ý rằng một nhà đầu tư phải rút phân phối tối thiểu cần thiết nhưng có thể rút trên số tiền đó. Nếu một nhà đầu tư muốn rút 100% tài khoản trong năm đầu tiên, điều đó hoàn toàn hợp pháp, nhưng hóa đơn thuế có thể là một cú sốc.
Cách tính phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD)
Khi tính toán phân phối tối thiểu bắt buộc cho bất kỳ năm nào, bạn nên luôn xác nhận trên trang web Dịch vụ doanh thu nội bộ rằng bạn đang sử dụng bảng tính toán mới nhất.
Các tình huống khác nhau gọi cho các bảng tính toán khác nhau. Ví dụ: chủ tài khoản IRA có vợ / chồng là người thụ hưởng duy nhất của tài khoản và trẻ hơn 10 tuổi so với chủ tài khoản sử dụng một bảng, trong khi chủ tài khoản IRA có vợ / chồng là người thụ hưởng tài khoản duy nhất và cùng tuổi với chủ tài khoản sử dụng khác nhau bàn.
Tính toán RMD bao gồm ba bước.
- Viết số dư của tài khoản vào ngày 31 tháng 12 của năm trước. Tìm hệ số phân phối được liệt kê trên các bảng tính tương ứng với tuổi của bạn vào ngày sinh nhật của năm hiện tại. Đối với hầu hết mọi người, số yếu tố này nằm trong khoảng từ 27, 4 đến 1, 9. Khi một người già đi, số yếu tố giảm xuống. Lấy số dư tài khoản theo số yếu tố để tìm RMD.
Ví dụ về phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD)
Ví dụ: chúng tôi có Bob, một chủ tài khoản ở tuổi 74 và sinh nhật của anh ấy là vào ngày 1 tháng 10 sắp tới và IRA của Bob trị giá 225.000 đô la và có số dư 205.000 đô la vào ngày 31 tháng 12 năm trước. Các yếu tố phân phối từ bảng IRS có liên quan của ông là 23, 8 cho 74 tuổi và 22, 9 cho 75 tuổi.
Phân phối tối thiểu cần thiết được tính như sau:
RMD = 205.000 đô la / 22, 9 = 8, 951, 97 đô la
Vì vậy, Bob cần rút ít nhất $ 8, 951, 97.
Có một số điều khác Bob nên ghi nhớ. Ví dụ, nếu anh ta có nhiều IRA (Bob may mắn), anh ta phải tính riêng RMD cho mỗi tài khoản. Tùy thuộc vào loại tài khoản mà Bob có, anh ta có thể phải lấy các RMD riêng biệt với từng tài khoản thay vì tất cả từ một tài khoản.
Trường hợp đặc biệt: IRA được kế thừa
Nói chung, với IRA được thừa kế, chủ tài khoản phải thực hiện phân phối hàng năm bất kể tuổi tác. Thất bại trong việc đưa ra kết quả phân phối trong một hình phạt thuế khổng lồ 50% đối với RMD. Vợ / chồng và không phải vợ / chồng được đối xử khác nhau ở đây, vì vậy điều quan trọng là phải kiểm tra các hướng dẫn của IRS về IRA được thừa kế.
