Một niên kim quà tặng từ thiện (CGA), như tên của nó, vừa là một món quà được khấu trừ thuế và một niên kim tạo thu nhập. Đó là một cách để mang lại lợi ích cho một tổ chức từ thiện hoặc phi lợi nhuận có công việc bạn hỗ trợ, trong khi vẫn hỗ trợ bản thân và người thân của bạn. Chọn một tổ chức tốt nhất liên quan đến việc lựa chọn một tổ chức có cả mục tiêu đáng khen ngợi và các điều khoản được chấp nhận về mặt tài chính.
Không bị nhầm lẫn với các quỹ tín thác từ thiện, một niên kim quà tặng từ thiện về cơ bản là một hợp đồng (giống như tất cả các niên kim). Để đổi lấy việc chuyển khoản quà tặng bằng tiền mặt, chứng khoán có thể bán được hoặc các tài sản khác không thể hủy ngang, tổ chức từ thiện đồng ý trả cho bạn (hoặc người kiện) hoặc người thụ hưởng được chỉ định của bạn một khoản tiền cố định suốt đời.
Điều quan trọng, các khoản thanh toán niên kim, được miễn thuế một phần, được hỗ trợ bởi tất cả các tài sản của tổ chức từ thiện và tiếp tục cho đến khi bạn chết và người thụ hưởng của bạn, bất kể việc đầu tư cho món quà của bạn thực hiện như thế nào.
Các loại quà tặng từ thiện
Nói chung, có ba loại niên kim quà tặng từ thiện (mặc dù không phải tiểu bang nào cũng cho phép tất cả chúng):
- Niên kim quà tặng ngay lập tức: Thanh toán cho người lập niên bắt đầu ngay sau khi xuất trình quà tặng. Sự sắp xếp phổ biến nhất là thanh toán hàng quý, nhưng chúng có thể là hàng tháng, nửa năm hoặc hàng năm. Niên kim quà tặng trả chậm (hoặc niên kim quà tặng trả chậm): Người đăng ký bắt đầu nhận thanh toán vào một ngày trong tương lai, được chọn bởi nhà tài trợ. Thanh toán có thể là hàng tháng, hàng quý, nửa năm hoặc hàng năm và phải bắt đầu hơn một năm sau ngày đóng góp. Niên kim quà tặng linh hoạt: Người lập niên không chỉ định ngày bắt đầu cho các khoản thanh toán ngay lập tức, thay vào đó chọn tham gia để mở trong thời gian tới (ví dụ khi người đó nghỉ hưu). Tất nhiên, người lập niên càng lớn tuổi khi thanh toán bắt đầu, những khoản thanh toán đó sẽ càng lớn.
Trong ba loại niên kim quà tặng từ thiện, thông thường có ba tùy chọn thanh toán:
- Cuộc sống độc thân: trả cho một người trong suốt cuộc đời của mình Hai cuộc đời liên tiếp: trả cho một người và sau đó cho người thứ hai nếu người đó sống lâu hơn người đầu tiên và người sống sót: bao gồm số tiền bằng nhau trả cho hai người cho đến khi một người chết; số tiền kết hợp sau đó được trả cho người sống sót
Chọn một tổ chức từ thiện
Hội đồng Hoa Kỳ về Quà tặng (ACGA) ước tính rằng ít nhất 4.000 tổ chức từ thiện cung cấp niên kim quà tặng. Biết và hiểu các thực tiễn tốt nhất được đề nghị của ACGA cung cấp một điểm khởi đầu tuyệt vời để bạn đánh giá các tổ chức từ thiện trong tương lai.
ACGA khuyến nghị các tổ chức từ thiện làm như sau:
- Đáp ứng quy định của nhà nước. Điều này bao gồm cung cấp một tuyên bố công bố cho các nhà tài trợ tiềm năng trước khi một niên kim được thiết lập và tuân thủ tất cả các yêu cầu báo cáo của nhà nước. Chỉ định tài sản sẽ được chấp nhận. Trong khi tiền mặt và chứng khoán được đánh giá cao là những món quà phổ biến nhất, một số tổ chức từ thiện cũng chấp nhận bất động sản, tài sản cá nhân hữu hình và các loại lợi ích tài sản khác. Thiết lập độ tuổi tối thiểu cho niên kim ngay lập tức và hoãn lại. Độ tuổi trung bình của người nhận niên kim tức thì là 79. Nhiều tổ chức từ thiện yêu cầu người đăng ký phải ít nhất 60 tuổi để nhận thanh toán ngay lập tức hoặc đã đến tuổi đó để bắt đầu nhận thanh toán trả chậm. Chỉ định ai đó dưới 60 tuổi, ACGA nói, có thể tạo ra vấn đề cho cả nhà tài trợ và tổ chức từ thiện: Các khoản thanh toán cố định không điều chỉnh theo lạm phát, trong nhiều thập kỷ có thể nghiêm trọng ăn vào giá trị thực của họ và thời gian người đăng ký sẽ nhận được khoản thanh toán có thể làm mất đi món quà ban đầu Thiết lập kích thước quà tặng tối thiểu và lịch trình tỷ lệ. Đối với nhiều tổ chức từ thiện, món quà tối thiểu cần thiết cho một niên kim là 10.000 đô la trở lên. Lịch biểu tỷ lệ được đề xuất của ACGA (mà bạn có thể thấy ở đây 403) được thiết kế để mang lại số lượng ít nhất 50% quà tặng ban đầu cho tổ chức từ thiện. ACGA lưu ý rằng giả định còn lại 50% cho rằng sẽ không có gì được sử dụng cho mục đích từ thiện cho đến khi nghĩa vụ thanh toán kết thúc. Giao tiếp thường xuyên với các nhà tài trợ và annuitants. Truyền thông có thể bao gồm các bản tin, lời mời đến các sự kiện đặc biệt, v.v. Thêm vào đó, bất kỳ lời hứa nào rằng món quà của bạn sẽ được dành riêng cho một mục đích cụ thể nên được tôn trọng, và bạn nên được cập nhật về tiến trình.
Đặt tiền của bạn vào nơi trái tim của bạn
Đại đa số (97, 3%) các tổ chức từ thiện đã báo cáo rằng họ luôn luôn hoặc thường tuân theo tỷ lệ được đề xuất của ACGA cho các khoản thanh toán niên kim. Một số tổ chức cung cấp mức giá cao hơn. Nếu một trong những bạn đang xem xét làm, nó là thận trọng để đảm bảo tỷ lệ của nó là phù hợp với quy định nhà nước hiện hành. Một tổ chức cung cấp mức giá thấp hơn mức được đề xuất bởi ACGA nên được xem xét kỹ lưỡng bởi vì tỷ lệ ACGA là thận trọng để bắt đầu.
Giả sử bạn có một người nhận vì sự hào phóng của bạn. Một nền tảng cộng đồng, trường đại học hoặc loại thực thể từ thiện khác. Nếu vậy, hãy truy cập trang web thích hợp hoặc liên hệ và:
- Hỏi xem tổ chức từ thiện có cung cấp CGA không. Nếu có, tiếp tục. Nếu không, hãy tìm kiếm một tổ chức từ thiện khác. Tìm ra nếu nó tuân theo các thực tiễn tốt nhất của ACGA (bao gồm các mức giá được đề xuất) và nếu không, hãy hỏi về các hướng dẫn và tỷ lệ mà nó tuân thủ.
Không có danh sách toàn diện về các tổ chức từ thiện cung cấp các niên kim này, nhưng danh sách nhà tài trợ ACGA bao gồm toàn bộ các tổ chức thực hiện.
Khi nó làm cho ý thức
Một niên kim quà tặng từ thiện không dành cho tất cả mọi người. Nó có lẽ thậm chí không phải cho hầu hết mọi người. Nhưng bạn có thể là một ứng cử viên nếu bạn:
- Có trong khung thuế cao Không có người thừa kế (hoặc đã cung cấp đầy đủ các điều khoản cho những người bạn có) Có sức khỏe tốt Có tài sản được đánh giá cao trong tài khoản chịu thuế và có thể sử dụng khoản khấu trừ thuế khá lớn
Điểm mấu chốt
Sử dụng các hướng dẫn của ACGA để đánh giá các tổ chức từ thiện này, sau đó dành thời gian với cố vấn tài chính của bạn để đảm bảo đây là bước đi đúng đắn cho chiến lược lập kế hoạch thuế hoặc bất động sản tổng thể của bạn.
