Mẫu SEC 40-F là gì?
Mẫu đơn 40-F của SEC là một hồ sơ gửi cho Ủy ban Chứng khoán và Giao dịch Hoa Kỳ (SEC) bởi các công ty có trụ sở tại Canada với các chứng khoán được đăng ký tại Mẫu 40-F của Hoa Kỳ là một hồ sơ hàng năm tương tự như Mẫu 10-K cho các công ty có trụ sở tại Hoa Kỳ và Nội dung.
Mẫu SEC 40-F đã giải thích
Theo Đạo luật trao đổi của SEC, một công ty Canada đã phải báo cáo cho bất kỳ cơ quan quản lý nào của Canada trong ít nhất 12 tháng và có cổ phần đang lưu hành có giá trị từ 75 triệu USD trở lên, phải nộp Mẫu 40-F để đăng ký chứng khoán mà nó dự định cung cấp tại thị trường Mỹ. Sau khi giao dịch chứng khoán bắt đầu, công ty Canada này phải cập nhật và nộp cùng một mẫu trên cơ sở hàng năm. Các công ty đại chúng ở Canada sử dụng IFRS (Chuẩn mực báo cáo tài chính quốc tế) cho báo cáo tài chính của mình, mà SEC chấp nhận tương đương với các nguyên tắc kế toán được chấp nhận chung (GAAP) về tính chính xác, toàn diện và chặt chẽ trong các chính sách và quy trình kế toán. Do đó, các công ty Canada nộp đơn với SEC không phải đối chiếu các số được chuẩn bị IFRS với GAAP.
Nội dung tiêu biểu của Mẫu SEC 40-F
Mẫu 40-F đọc rất giống với Mẫu 10-K mà các nhà đầu tư đã quen nhìn thấy đối với các công ty đại chúng của Hoa Kỳ. Việc nộp đơn bắt đầu với một cái nhìn tổng quan về kinh doanh, với các giải thích về chiến lược, thị trường cuối được phục vụ, cơ cấu ngành và lợi thế cạnh tranh. Một cuộc thảo luận và phân tích quản lý (MD & A) của ít nhất hai năm tài chính trước đó cũng là một phần nổi bật của nửa đầu của hồ sơ. Hồ sơ bao gồm một phần công bố rủi ro quan trọng, báo cáo tài chính có ghi chú cho báo cáo, mô tả cơ cấu vốn của công ty, danh sách các cổ đông lớn, tiểu sử của giám đốc và nhân viên điều hành, vấn đề pháp lý và thông tin quan trọng khác mà nhà đầu tư dựa vào.
Mẫu 40-F Versus Mẫu 20-F
Mẫu 20-F, giống như Mẫu 40-F, tương tự Mẫu 10-K, nhưng đây là hồ sơ mà tất cả các công ty phát hành tư nhân nước ngoài không phải là người Canada phải nộp cho SEC để đăng ký chứng khoán để phân phối tại Hoa Kỳ và nộp vào một cơ sở liên tục mỗi năm.
