Mẫu SEC X-17A-5 là gì
Mẫu SEC X-17A-5 là mẫu báo cáo tài chính mà tất cả các đại lý môi giới đã đăng ký với Ủy ban Chứng khoán và Giao dịch Hoa Kỳ (SEC) phải hoàn thành. Biểu mẫu này bao gồm ba phần và có kiểm toán hàng năm phải được thực hiện bởi kế toán viên công chứng (CPA).
Phá vỡ Mẫu SEC X-17A-5
Mẫu SEC X-17A-5 phải được điền bởi tất cả các đại lý môi giới đã đăng ký với SEC, theo quy định của Mục 17 của Đạo luật trao đổi chứng khoán năm 1934 Quy tắc 17a-10 (a) (1). Biểu mẫu được sử dụng để báo cáo các điều kiện tài chính và hoạt động của nhà môi giới. Phần I của Mẫu SEC X-17A-5 chứa thông tin chung về người đăng ký, cùng với các khoản phí vốn hoạt động được thiết kế để đo lường một số đặc điểm kinh tế và tài chính của người đăng ký. Phần II chứa kiểm toán hàng năm và Phần III chứa thông tin nhận dạng về người đăng ký và kế toán viên.
SEC gọi đây là một Báo cáo thống nhất kết hợp tài chính và hoạt động (FOCUS), vì nó trình bày sự kết hợp giữa sức khỏe tài chính và hoạt động của một đại lý môi giới đã đăng ký với SEC. Kể từ năm 2017, các đại lý môi giới, bao gồm cả những người đăng ký là đại lý phái sinh ngoài quầy (OTC), có thể tự nguyện nộp các biểu mẫu này bằng điện tử thông qua hệ thống Thu thập, Phân tích và Truy xuất Dữ liệu Điện tử của SEC (EDGAR) thay cho việc nộp báo cáo giấy.
Do Mẫu X-17A-5 chứa một số lịch trình và sửa đổi, các đại lý môi giới nên kiểm tra trang web của SEC định kỳ để biết bất kỳ thay đổi nào như miễn trừ, ngày nộp đơn, yêu cầu hoặc thông tin sửa đổi khác, nhưng có thể tìm thấy các mẫu của mẫu hiện tại đây:
