Kế hoạch SEP so với Kế hoạch Keogh: Tổng quan
- Nhân viên, cũng như chủ doanh nghiệp, có thể tham gia vào các kế hoạch này. Tất cả những người tham gia có thể khấu trừ số tiền họ đóng góp từ thu nhập chịu thuế mỗi năm. Tiền rút sau khi nghỉ hưu bị đánh thuế như thu nhập thông thường. Tài khoản có thể được mở ngay bất kỳ ngân hàng, môi giới, hãng bảo hiểm nhân thọ hoặc công ty quỹ tương hỗ. Tiền có thể được đầu tư vào bất kỳ tài sản nào bao gồm cổ phiếu, trái phiếu, quỹ tương hỗ và quỹ giao dịch trao đổi.
Cả hai kế hoạch cũng có giới hạn đóng góp cao hơn đáng kể so với hầu hết các kế hoạch nghỉ hưu cho phép. Trong năm 2019, đóng góp tối đa cho các tài khoản SEP và hầu hết các kế hoạch Keogh là ít hơn 25% thu nhập ròng hoặc 56.000 đô la. Đối với năm tính thuế 2020, giới hạn là $ 57.000.
Kế hoạch SEP
Như tên của nó, SEP khá đơn giản về cấu trúc và chức năng chỉ như một kế hoạch đóng góp xác định. Đó là, người tham gia tự động dành một tỷ lệ phần trăm tổng thu nhập để được trả vào tài khoản hưu trí hoãn thuế.
Một SEP có thể được thiết lập bằng cách gửi Biểu mẫu 5305-SEP đến Dịch vụ Doanh thu Nội bộ (IRS). Một chủ doanh nghiệp có thể có được thông qua các giấy tờ ban đầu mà không cần sự trợ giúp chuyên nghiệp.
Yêu cầu ít hơn
Không có yêu cầu báo cáo hàng năm.
Người sử dụng lao động không bắt buộc phải đóng góp cho kế hoạch của nhân viên của họ trong bất kỳ năm nào. Nếu họ đóng góp, nó phải được thực hiện như nhau cho mọi nhân viên toàn thời gian ít nhất 21 tuổi và đã làm việc cho công ty ít nhất 3 trong 5 năm qua.
SEP tương tự như IRA ở chỗ những người tham gia có thể đóng góp cho năm trước cho đến thời hạn nộp đơn, ngay cả khi gia hạn đã được cấp. Người tham gia không thể vay từ số dư kế hoạch của họ.
Kế hoạch Keogh
Kế hoạch Keogh phổ biến nhất với những người có thu nhập rất cao, chẳng hạn như các bác sĩ là hiệu trưởng trong các hoạt động y tế và chủ sở hữu của các doanh nghiệp nhỏ chưa hợp nhất.
Nó phức tạp hơn nhiều so với SEP. Nó nằm trong hướng dẫn của Đạo luật An ninh Thu nhập Nghỉ hưu của Nhân viên (ERISA), luật liên bang đặt ra các tiêu chuẩn tối thiểu cho các chương trình hưu trí và sức khỏe do chủ sử dụng lao động tài trợ. Điều đó làm cho một Keogh là một "kế hoạch đủ điều kiện" theo định nghĩa.
Yêu cầu về tài liệu
Thiết lập Keogh cho doanh nghiệp của bạn đòi hỏi phải có tài liệu kế hoạch hoàn chỉnh để nộp cho chính phủ. Trong hầu hết các trường hợp, thật khôn ngoan khi tranh thủ một kế toán viên hoặc cố vấn tài chính được chứng nhận để giúp bạn chuẩn bị và gửi kế hoạch. Một kế hoạch Keogh có thể có một số chi tiết khó khăn có thể quay lại cắn bạn nếu chúng bị bỏ qua.
Keogh có thể được cấu trúc như là một đóng góp xác định hoặc một kế hoạch lợi ích xác định.
Giới hạn đóng góp cao
Nếu nó được cấu trúc như các kế hoạch đóng góp được xác định, thì các giới hạn đóng góp giống như đối với SEP. Nghĩa là, mức tối đa cho năm tính thuế 2019 là mức thấp hơn 25% thu nhập ròng hoặc 56.000 đô la. Đối với năm tính thuế 2020, giới hạn là $ 57.000.
Các giới hạn cao hơn cho một kế hoạch lợi ích xác định. Đối với năm tính thuế 2019, giới hạn là $ 225.000. Đối với năm tính thuế 2020, nó lên tới 230.000 đô la.
Một kế hoạch lợi ích được xác định tương tự như một khoản trợ cấp ở chỗ nó thiết lập một khoản lợi ích được thiết lập để được trả thành nhiều lần bằng nhau trong thời gian nghỉ hưu của người tham gia kế hoạch.
Kế hoạch đóng góp được xác định có thể được cấu trúc như một giao dịch mua tiền hoặc kế hoạch chia sẻ lợi nhuận. Nhiều chủ doanh nghiệp lựa chọn thứ hai vì nó cho phép họ đóng góp khác nhau mỗi năm, tương ứng với lợi nhuận của họ.
Kế hoạch lương hưu mua tiền không có tính linh hoạt này. Chủ doanh nghiệp phải chọn đóng góp một tỷ lệ phần trăm được thiết lập hàng năm cho vòng đời của kế hoạch. Hình phạt được đánh giá nếu đóng góp hàng năm giảm dưới mức đó.
Các kế hoạch này đi kèm với các yêu cầu báo cáo hàng năm trên Mẫu 5500. Các khoản cho vay đối với số dư có thể được thực hiện trong một số hạn chế nhất định.
Cân nhắc đặc biệt
Chỉ cần nhớ rằng bạn sẽ phải đóng góp tương tự cho mỗi nhân viên mà bạn đưa vào tài khoản của mình mỗi năm. Đây là lý do tại sao các kế hoạch SEP chủ yếu được sử dụng bởi các công ty có số lượng nhân viên đủ điều kiện.
