Vốn chủ sở hữu của cổ đông - SE là gì?
Vốn chủ sở hữu của cổ đông (SE), còn được gọi là vốn chủ sở hữu của cổ đông và vốn chủ sở hữu của cổ đông, đó là yêu cầu còn lại của chủ sở hữu công ty sau khi các khoản nợ đã được thanh toán. Vốn chủ sở hữu bằng tổng tài sản của một công ty trừ đi tổng nợ phải trả. Vốn chủ sở hữu được tìm thấy trên bảng cân đối kế toán của công ty, đây là một trong những thước đo tài chính phổ biến nhất được các nhà phân tích sử dụng để đánh giá sức khỏe tài chính của một công ty. Vốn cổ đông cũng có thể đại diện cho giá trị ròng hoặc sổ sách của một công ty.
Vốn chủ sở hữu của cổ đông thể hiện số tiền sẽ được trả lại cho các cổ đông nếu tất cả tài sản được thanh lý và tất cả các khoản nợ của công ty đã được trả hết. Thu nhập giữ lại là một phần của vốn cổ đông và là tỷ lệ phần trăm của thu nhập ròng không được trả cho cổ đông dưới dạng cổ tức. Hãy nghĩ về thu nhập giữ lại là tiền tiết kiệm vì nó đại diện cho tổng lợi nhuận tích lũy đã được lưu và đặt sang một bên hoặc giữ lại để sử dụng trong tương lai.
Công thức cho vốn cổ đông là
Hay nói, là một tài tài của, qua, qua, qua một tài khác, qua giữ, qua một tài khác Vốn chủ sở hữu của cổ đông = tổng tài sản tổng nợ phải trả
Công thức trên còn được gọi là phương trình kế toán hoặc phương trình bảng cân đối.
Tính vốn cổ đông
Bảng cân đối kế toán giữ cơ sở của phương trình kế toán:
- Định vị tổng tài sản của công ty trên bảng cân đối kế toán cho tất cả các khoản nợ, phải là một danh sách riêng trên bảng cân đối kế toán Tổng vốn chủ sở hữu của cổ đông và thêm số vào tổng nợ phải trả Tài sản tổng sẽ bằng tổng nợ phải trả và tổng vốn chủ sở hữu
Vốn cổ đông cũng có thể được thể hiện dưới dạng vốn cổ phần của công ty và thu nhập giữ lại ít hơn giá trị của cổ phiếu quỹ. Phương pháp này, tuy nhiên, là ít phổ biến hơn. Mặc dù cả hai phương pháp đều có cùng một con số, việc sử dụng tổng tài sản và tổng nợ phải trả là minh họa rõ hơn cho sức khỏe tài chính của công ty. Bằng cách so sánh các con số cụ thể phản ánh tất cả mọi thứ công ty sở hữu và mọi thứ nó nợ, phương trình vốn cổ đông "tài sản trừ đi" phải trả một bức tranh rõ ràng về tài chính của một công ty dễ dàng được giải thích bởi các nhà đầu tư, chuyên gia và cư dân.
Vốn chủ sở hữu của cổ đông
Vốn cổ đông cho bạn biết điều gì?
Vốn cổ đông, còn được gọi là vốn chủ sở hữu của cổ đông, có thể là âm hoặc dương. Nếu tích cực, công ty có đủ tài sản để trang trải các khoản nợ của mình. Nếu âm, nợ của công ty vượt quá tài sản của nó; nếu kéo dài, đây được coi là mất khả năng thanh toán.
Vì lý do này, nhiều nhà đầu tư xem các công ty có vốn cổ đông âm là đầu tư rủi ro hoặc không an toàn. Chỉ riêng vốn cổ đông không phải là một chỉ số quyết định về sức khỏe tài chính của công ty; Được sử dụng cùng với các công cụ và số liệu khác, nhà đầu tư có thể phân tích chính xác sức khỏe của một tổ chức.
Tất cả thông tin cần thiết để tính toán vốn cổ đông của công ty đều có sẵn trên bảng cân đối kế toán. Tổng tài sản bao gồm tài sản hiện tại và không hiện tại. Tài sản hiện tại là tài sản có thể được chuyển đổi thành tiền trong vòng một năm (ví dụ: tiền mặt, các khoản phải thu, hàng tồn kho, và các cộng sự). Tài sản dài hạn là tài sản không thể chuyển đổi thành tiền mặt hoặc tiêu thụ trong vòng một năm (ví dụ: đầu tư, tài sản, nhà máy và thiết bị; và vô hình, như bằng sáng chế).
Tổng nợ phải trả bao gồm nợ ngắn hạn và dài hạn. Nợ ngắn hạn là các khoản nợ thường phải trả trong vòng một năm (ví dụ: các khoản phải trả và các khoản thuế phải nộp). Nợ dài hạn là các nghĩa vụ phải trả trong thời gian dài hơn một năm (ví dụ: trái phiếu phải trả, cho thuê và nghĩa vụ lương hưu). Sau khi tính toán tổng tài sản và nợ phải trả, vốn cổ đông có thể được xác định.
Các nhà phân tích thị trường và nhà đầu tư muốn thấy sự cân bằng tốt, ổn định giữa mức thu nhập giữ lại mà một công ty trả cho các nhà đầu tư dưới dạng cổ tức và số tiền được giữ lại để tái đầu tư vào công ty.
Vốn chủ sở hữu của cổ đông là một thước đo quan trọng trong việc xác định lợi nhuận được tạo ra so với tổng số tiền đầu tư của các nhà đầu tư vốn cổ phần. Ví dụ: các tỷ lệ như lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu (ROE), là kết quả của thu nhập ròng của một công ty chia cho vốn cổ đông, được sử dụng để đo lường mức độ quản lý của công ty sử dụng vốn chủ sở hữu từ các nhà đầu tư để tạo ra lợi nhuận.
Chìa khóa chính
- Vốn chủ sở hữu của cổ đông là khoản nợ còn lại của chủ sở hữu của một tập đoàn sau khi các khoản nợ đã được thanh toán. Chất lượng phải được cân bằng với tổng tài sản của công ty và tổng nợ phải trả. Vốn chủ sở hữu là một thước đo quan trọng trong việc xác định lợi nhuận được tạo ra so với tổng số tiền đầu tư của các nhà đầu tư.
Ví dụ về vốn cổ đông
Ví dụ: giả sử rằng công ty ABC có tổng tài sản là 2, 6 triệu đô la và tổng nợ phải trả là $ 920.000. Do đó, vốn cổ đông của ABC là 1, 68 triệu đô la.
Như một ví dụ trong thế giới thực, tổng vốn chủ sở hữu của PepsiCo Inc. (NYSE: PEP) đã giảm trong hai năm từ 17, 4 tỷ đô la năm 2014 xuống còn 11, 1 tỷ đô la vào năm 2016, điều này phụ thuộc vào lý do mà các nhà phân tích có thể khiến các nhà phân tích lo ngại sức khỏe của soda và đồ ăn nhẹ khổng lồ. Trong cùng thời gian, tổng vốn cổ đông của đối thủ cạnh tranh của Tập đoàn Coca-Cola (NYSE: KO) đã giảm từ 30, 3 tỷ đô la xuống còn 23, 01 tỷ đô la. Nhưng mức giảm phần trăm không lớn vì các khoản nợ và tài khoản phải trả của Coke cũng liên tục giảm, trong khi Pepsi tăng, cho thấy Coke đã xử lý tốt hơn đối với khoản nợ của mình.
Sự khác biệt giữa vốn chủ sở hữu và cổ phần của cổ đông
Vốn chủ sở hữu của một công ty thường đề cập đến quyền sở hữu của một công ty đại chúng. Ví dụ, các nhà đầu tư có thể sở hữu cổ phiếu chứng khoán trong một công ty giao dịch công khai.
Vốn chủ sở hữu, tuy nhiên, trong các điều khoản chung hơn cũng có thể đề cập đến quyền sở hữu cấp của một tài sản. Ví dụ, chủ sở hữu của một ngôi nhà có thế chấp trên nó có thể có vốn chủ sở hữu trong ngôi nhà, nhưng không sở hữu nó hoàn toàn. Vốn chủ sở hữu của chủ nhà sẽ là chênh lệch giữa giá thị trường của căn nhà và số dư thế chấp hiện tại.
