IRA phối ngẫu là gì?
IRA phối ngẫu là một chiến lược cho phép người phối ngẫu làm việc đóng góp vào IRA dưới danh nghĩa của người phối ngẫu không làm việc để tránh các yêu cầu về thu nhập. Điều này tạo ra một ngoại lệ đối với quy định rằng một cá nhân phải có thu nhập để đóng góp cho IRA. Tuy nhiên, thu nhập của người phối ngẫu phải bằng hoặc vượt quá tổng số đóng góp IRA được thực hiện thay mặt cho cả hai vợ chồng.
IRA phối ngẫu chỉ là những IRA thông thường hoặc IRA truyền thống được sử dụng bởi các cặp vợ chồng. Họ không phải là tài khoản chung; mỗi IRA được thiết lập dưới tên của một người phối ngẫu. Trong năm 2019 và 2020, việc sử dụng chiến lược IRA phối ngẫu cho phép các cặp vợ chồng kết hôn nộp đơn đóng góp 12.000 đô la cho IRA mỗi năm, hoặc 14.000 đô la nếu họ từ 50 tuổi trở lên do điều khoản đóng góp bắt kịp.
Chìa khóa chính
- IRA phối ngẫu cho phép vợ hoặc chồng làm việc đóng góp vào IRA cho người phối ngẫu không làm việc. IRA tương tự giống như Roth hoặc IRA truyền thống nhưng được thiết kế cho các cặp vợ chồng.
IRA phối ngẫu hoạt động như thế nào
Cặp vợ chồng cũng phải khai thuế chung (kết hôn khai thuế chung) để đủ điều kiện đóng góp IRA cho vợ hoặc chồng. IRA phối ngẫu có thể là IRA truyền thống hoặc Roth IRA, và phải chịu cùng giới hạn đóng góp hàng năm, giới hạn thu nhập và các điều khoản đóng góp bắt kịp như IRA truyền thống và Roth. Mặc dù IRA không thể được tổ chức chung dưới tên của cả hai vợ chồng, vợ hoặc chồng có thể chia sẻ phân phối tài khoản của họ khi nghỉ hưu.
IRA phối ngẫu cho phép các cặp vợ chồng tăng tốc tiết kiệm hưu trí của họ. Khoản tiền thêm 6.000 đô la mỗi năm trong 30 năm với tỷ lệ hoàn vốn 5% có thể tăng thêm hơn 400.000 đô la khi nghỉ hưu.
IRA phối ngẫu: Cách họ làm việc
IRS có các quy tắc mở rộng về cách IRA phải được cấu trúc và hướng dẫn cụ thể về cách các chiến lược IRA phối ngẫu có thể được triển khai. Theo IRS, số tiền đóng góp kết hợp của bạn không thể nhiều hơn khoản bồi thường chịu thuế được báo cáo trong bản khai thuế chung của bạn. Xem công thức trong Ấn phẩm IRS 590-A. Đáng lưu ý là nếu cả hai vợ chồng không tham gia kế hoạch nghỉ hưu tại nơi làm việc, tất cả các khoản đóng góp của họ sẽ được khấu trừ.
Đối với các cặp vợ chồng kết hôn nộp đơn trong đó vợ hoặc chồng đóng góp IRA được bảo hiểm theo kế hoạch nghỉ hưu tại nơi làm việc, phạm vi loại trừ là 104.000 đến 124.000 đô la cho năm 2020, tăng từ 103.000 đến 123.000 đô la cho năm 2019, theo IRS.
Đối với một người đóng góp IRA không nằm trong kế hoạch nghỉ hưu tại nơi làm việc và đã kết hôn với một người nào đó, khoản khấu trừ sẽ được loại bỏ nếu thu nhập của cặp vợ chồng nằm trong khoảng từ $ 196, 000 đến $ 206, 000 cho năm 2020, tăng từ $ 193, 000 đến $ 203, 000 cho năm 2019.
Giới hạn và thời hạn đóng góp của IRA phối ngẫu
Trong năm 2019 và 2020, mỗi nửa của một cặp vợ chồng sử dụng chiến lược IRA phối ngẫu có thể đóng góp 6.000 đô la hàng năm. Mỗi người có thể đóng góp thêm $ 1.000 nếu họ từ 50 tuổi trở lên. Số tiền này cho tổng số đóng góp từ 12.000 đến 14.000 đô la cho năm 2019 và 2020. Đóng góp phải được thực hiện theo thời hạn nộp thuế (bao gồm cả các phần mở rộng). Ví dụ: bạn có thể đóng góp cho IRA 2019 của mình cho đến ngày 15 tháng 4 năm 2020 hoặc sau đó nếu bạn nộp đơn xin gia hạn.
Các tổ chức được IRS phê duyệt bao gồm các ngân hàng, công ty môi giới, một số công đoàn tín dụng và các hiệp hội tiết kiệm và cho vay được bảo hiểm liên bang cung cấp IRA cho người phối ngẫu. Các nhà môi giới tốt nhất cho IRA của Investopedia cho phép bạn so sánh các nhà môi giới với nhau để tìm ra người phù hợp với nhu cầu đầu tư của bạn.
