Sử dụng thu nhập của người phối ngẫu của bạn để tài trợ cho IRA của bạn
Một trong những yêu cầu đủ điều kiện để đóng góp cho IRA là bạn phải có khoản bồi thường chịu thuế. Tuy nhiên, một ngoại lệ được tạo ra cho một cá nhân đã kết hôn khai thuế chung nếu người phối ngẫu của họ có tiền bồi thường chịu thuế. Với mục đích này, người phối ngẫu có khoản bồi thường chịu thuế được phép đóng góp IRA cho người phối ngẫu vào IRA của người phối ngẫu không có khoản bồi thường chịu thuế, thường được gọi là người phối ngẫu không làm việc.
Kế thừa quyền lợi hưu trí của vợ / chồng bạn
Chủ tài khoản hưu trí thường có thể chỉ định bất kỳ bên nào là người thụ hưởng tài khoản hưu trí của họ. Tuy nhiên, trong một số trường hợp nhất định, nếu chủ tài khoản đã kết hôn, vợ / chồng của họ phải đồng ý chỉ định nếu người phối ngẫu không phải là người thụ hưởng chính duy nhất của tài khoản hưu trí. Điều này đảm bảo rằng vợ / chồng của bạn không chỉ định người khác nhận trợ cấp tử vong từ tài khoản hưu trí của họ mà không có sự chấp thuận của bạn.
Kế hoạch đủ điều kiện
Nếu người phối ngẫu của bạn có tài sản trong tài khoản kế hoạch đủ điều kiện, họ được yêu cầu chỉ định bạn là người thụ hưởng chính duy nhất. Các quản trị viên chương trình nói chung sẽ không chấp nhận chỉ định của người thụ hưởng trừ khi người phối ngẫu là người thụ hưởng chính hoặc người đồng ý với một chỉ định thay thế, và phải có sự chứng kiến của công chứng viên hoặc đại diện chương trình.
IRA cho cư dân của Cộng đồng / Tài sản hôn nhân
Nếu chủ sở hữu IRA sống trong một cộng đồng hoặc tài sản hôn nhân, thường phải có sự đồng ý của vợ hoặc chồng nếu chủ sở hữu IRA chỉ định bất kỳ bên nào ngoài người phối ngẫu của mình là người thụ hưởng chính của IRA. Các tiểu bang sở hữu cộng đồng là Alaska (cư dân có thể chọn xử lý tài sản của họ như vậy), Arizona, California, Idaho, Louisiana, Nevada, New Mexico, Texas, Washington và Wisconsin.
Ghi chú
- Tài sản cộng đồng thường được định nghĩa là tài sản có được trong thời kỳ hôn nhân. Nếu bạn cư trú trong trạng thái tài sản cộng đồng và bạn dự định kết hôn và không muốn chỉ định người phối ngẫu mới của mình là người thụ hưởng IRA trước khi kết hôn, bạn có thể muốn giữ lại Các tài sản IRA trước hôn nhân và sau kết hôn của bạn riêng biệt. Các IRA được cấp phép thường không được xác định là tài sản chung và không cần phải có sự đồng ý của vợ hoặc chồng để chỉ định người nào đó không phải là người thụ hưởng chính của bạn.
Ngăn ngừa phân phối mà không có sự đồng ý của người phối ngẫu
Rất thường xuyên, những người tham gia kế hoạch nghỉ hưu làm cạn kiệt tài sản hưu trí của họ mà không có kiến thức của vợ hoặc chồng. Đây có thể là một sự mặc khải tàn khốc đối với người phối ngẫu, người đang trông chờ vào những khoản tiền đó để tài trợ cho những năm nghỉ hưu của hai vợ chồng. Nếu các tài sản nằm trong một chương trình hưu trí xác định lợi ích, lợi ích mục tiêu hoặc tiền mua, việc cạn kiệt những tài sản đó khó có thể xảy ra nếu không có kiến thức của người phối ngẫu, bởi vì chúng thường được yêu cầu phân phối dưới hình thức của một người sống sót và đủ điều kiện niên kim (QJSA), trừ khi người tham gia và người phối ngẫu đồng ý bằng văn bản để nhận phân phối dưới hình thức khác.
Các ngoại lệ áp dụng cho các tài sản bắt buộc phải được phân phối từ kế hoạch, bao gồm các khoản đóng góp vượt mức, các khoản phân phối tối thiểu bắt buộc và số tiền có thể được rút ra mà không cần sự đồng ý của người tham gia. Trong hầu hết các trường hợp, số tiền có thể được rút ra mà không cần sự đồng ý của người tham gia nếu số dư tích lũy của họ theo kế hoạch là $ 5.000 trở xuống.
Mặc dù các quy tắc QJSA luôn áp dụng cho tất cả các chương trình hưu trí xác định lợi ích, lợi ích mục tiêu và tiền mua, nhưng đây không phải là trường hợp chia sẻ lợi nhuận và kế hoạch 401 (k). Thay vào đó, các quy tắc QJSA chỉ áp dụng cho các kế hoạch này nếu kế hoạch được thiết kế để bao gồm các tùy chọn đó. Một số tài liệu chia sẻ lợi nhuận và kế hoạch 401 (k), chẳng hạn như nguyên mẫu, được thiết kế để cho phép nhà tuyển dụng chọn xem họ có muốn chương trình tuân theo các quy tắc QJSA hay không.
Đối xử với tài sản thừa kế là của riêng bạn
Nếu chủ tài khoản hưu trí chết trước ngày bắt đầu (RBD):
- Phân phối tài sản theo tuổi thọ của bạn. (Lưu ý: Nếu có nhiều người thụ hưởng cho tài khoản hưu trí, tuổi thọ của người thụ hưởng lâu đời nhất sẽ được sử dụng, trừ khi tài sản được chia thành các tài khoản riêng biệt vào ngày 31 tháng 12 của năm sau khi chủ sở hữu qua đời., mỗi người thụ hưởng có thể sử dụng tuổi thọ của chính mình.) Phân phối phải bắt đầu trước ngày 31 tháng 12 của năm sau khi chủ sở hữu tài khoản hưu trí qua đời. Phân phối tài sản dựa trên quy tắc năm năm. Phân phối hợp lý cho một trong hai phân phối trên để phân phối toàn bộ số dư trong một khoản thanh toán một lần.
Nếu chủ tài khoản hưu trí chết vào hoặc sau RBD:
- Phân phối tài sản theo tuổi thọ của bạn hoặc tuổi thọ của người quá cố, tùy theo thời gian dài hơn. Phân phối toàn bộ để phân phối toàn bộ số dư trong một khoản thanh toán một lần.
Nếu chủ tài khoản hưu trí chết trước RBD:
- Nếu bạn chọn phân phối tài sản theo tuổi thọ của mình, bạn không cần phải bắt đầu phân phối cho đến khi người quá cố đạt đến 70 tuổi, anh ta hoặc cô ta đã sống. Bạn có thể chuyển số tiền này cho IRA của mình hoặc kế hoạch nghỉ hưu đủ điều kiện khác và không cần bắt đầu phân phối cho đến khi bạn đạt đến 70 tuổi. Trong trường hợp này, các bản phân phối sẽ dựa trên bảng tuổi thọ thống nhất, giả định rằng bạn có một người thụ hưởng không quá 10 tuổi, hoặc bảng tuổi thọ chung nếu bạn tái hôn với một người trẻ hơn bạn 10 tuổi. (Bạn có thể tìm thấy các bảng tuổi thọ này trong Ấn phẩm IRS 590.)
Nếu chủ tài khoản hưu trí chết vào hoặc sau RBD:
- Bạn có thể chuyển số tiền cho IRA của riêng bạn hoặc chương trình hưu trí đủ điều kiện khác và không cần bắt đầu phân phối cho đến khi bạn đạt đến 70 tuổi. Tương tự như trên, bạn sẽ có thể sử dụng bảng thống nhất hoặc bảng chung để tính toán số tiền RMD của mình.
Điểm mấu chốt
Hầu hết các lợi ích được thảo luận là để bảo vệ vợ hoặc chồng, bao gồm cả những người không có việc làm thường xuyên nhưng cung cấp các hình thức hỗ trợ gia đình khác trong khi người phối ngẫu khác làm việc tại một công việc tạo thu nhập. Nếu bạn không làm việc tại một công việc được trả lương và muốn tài trợ cho IRA của bạn, hãy xem xét sử dụng thu nhập của người phối ngẫu của bạn làm khoản bồi thường chịu thuế. Ngoài ra, nếu bạn là người tham gia chương trình đủ điều kiện hoặc chủ sở hữu IRA, hãy kiểm tra với quản trị viên kế hoạch của bạn để xác định xem bạn có cần phải có sự đồng ý của người phối ngẫu của bạn để phân phối và cho vay hay không. Ngoài ra, hãy kiểm tra với người giám sát IRA của bạn để xác định xem bạn có cần sự đồng ý của vợ / chồng hay không nếu bạn quyết định chỉ định người khác là người thụ hưởng chính của IRA của bạn.
