Bán thuế là gì?
Bán thuế đề cập đến một loại bán trong đó một nhà đầu tư bán một tài sản bị lỗ vốn để giảm hoặc loại bỏ các khoản lãi vốn được thực hiện bởi các khoản đầu tư khác, cho mục đích thuế thu nhập. Bán thuế cho phép nhà đầu tư tránh phải trả thuế lãi vốn đối với các tài sản được bán gần đây hoặc được đánh giá cao.
Chìa khóa chính
- Bán thuế là khi nhà đầu tư bán một tài sản bị lỗ vốn để giảm hoặc loại bỏ khoản lãi vốn được thực hiện bởi các khoản đầu tư khác, vì mục đích thuế thu nhập. Bán rửa là khi nhà đầu tư bán một tài sản thông qua một nhà môi giới để nhận ra mất, nhưng đồng thời mua lại cùng một tài sản từ một nhà môi giới khác trong vòng 30 ngày kể từ khi bán. IRS cấm bán hàng rửa.
Hiểu bán thuế
Bán thuế liên quan đến việc bán cổ phiếu thua lỗ để giảm mức lãi vốn kiếm được từ một khoản đầu tư. Vì lỗ vốn được khấu trừ thuế, nên khoản lỗ này có thể được sử dụng để bù bất kỳ khoản lãi vốn nào để giảm trách nhiệm thuế của nhà đầu tư. Ví dụ: giả sử nhà đầu tư có khoản lãi 15.000 đô la từ việc bán cổ phiếu ABC. Ông rơi vào khung thuế cao nhất và do đó sẽ phải trả 20% thuế lãi vốn, hoặc 3.000 đô la, cho chính phủ. Nhưng hãy nói rằng anh ta bán cổ phiếu XYZ với mức lỗ $ 7.000. Mức tăng vốn ròng của anh ta cho các mục đích thuế sẽ là 15.000 - 7.000 USD = 8.000 USD, điều đó có nghĩa là anh ta sẽ chỉ phải trả 1.600 USD tiền thuế tăng vốn. Lưu ý cách khoản lỗ thực hiện trên XYZ làm giảm mức tăng trên ABC và do đó, làm giảm hóa đơn thuế của nhà đầu tư.
Việc khấu trừ thuế của các khoản lỗ có thể khiến các nhà đầu tư bán lỗ, khấu trừ thua lỗ, sau đó quay lại và mua lại cùng một cổ phiếu trong nỗ lực trốn thuế, một thực tế được gọi là bán rửa. Khi tham gia bán thuế, Dịch vụ doanh thu nội bộ (IRS) cấm nhà đầu tư thực hiện bán hàng rửa. Cụ thể, bán hàng xảy ra khi một nhà đầu tư bán một tài sản thông qua một nhà môi giới để nhận ra một khoản lỗ, nhưng đồng thời mua lại cùng một tài sản, hoặc tài sản giống hệt nhau, từ một nhà môi giới khác trong vòng 30 ngày kể từ ngày bán. Nếu IRS được IRS coi là một giao dịch bảo mật bán và mua, thì nhà đầu tư sẽ không được phép hưởng bất kỳ lợi ích thuế nào.
Mặt khác, bán thuế cho phép một nhà đầu tư duy trì vị thế của mình trong khi bị mất vốn. Trong thực tế, bán hàng rửa là bất hợp pháp, trong khi bán thuế được cho phép. Bán thuế thường liên quan đến các khoản đầu tư với khoản lỗ lớn, điều này thường có nghĩa là các doanh số này tập trung vào một số lượng chứng khoán tương đối nhỏ trong thị trường công cộng. Tuy nhiên, khi một số lượng lớn người bán thực hiện lệnh bán cùng một lúc, giá của chứng khoán giảm xuống. Sau khi mùa bán hàng kết thúc, cổ phiếu trở nên quá bán có cơ hội phục hồi trở lại. Ngoài ra, thực tế là việc bán thuế thường xảy ra vào tháng 11 và tháng 12 khi các nhà đầu tư cố gắng nhận ra lỗ vốn cho mùa thuế thu nhập sắp tới, có thể có nghĩa là chứng khoán hấp dẫn nhất để bán thuế là các khoản đầu tư có khả năng tạo ra lợi nhuận sớm trong đầu năm năm sau Một chiến lược tốt cho các nhà đầu tư, sau đó, sẽ là mua trong giai đoạn bán thuế và bán sau khi mất thuế được thiết lập. Nếu các nhà đầu tư muốn mua lại cổ phiếu bị bán vì thua lỗ, họ có thể làm như vậy sau khi quy tắc bán rửa 30 ngày không còn được áp dụng. Ngoài ra, cổ phiếu bị bán phải thuộc sở hữu của nhà đầu tư trong hơn 30 ngày
