Nêm thuế là gì?
Một nêm thuế là sự khác biệt giữa tiền lương trước thuế và sau thuế. Nêm thuế đo lường mức độ chính phủ nhận được là bao nhiêu do đánh thuế lực lượng lao động.
Nêm thuế cũng có thể đề cập đến sự kém hiệu quả của thị trường được tạo ra khi thuế được đánh vào hàng hóa hoặc dịch vụ. Thuế làm cho trạng thái cân bằng cung và cầu thay đổi, tạo ra một nêm giảm cân chết.
Hiểu về nêm thuế
Nhiều nhân viên đã bị khấu trừ thuế từ tiền lương của họ, điều đó có nghĩa là tiền lương mang về nhà của họ thấp hơn mức lương gộp hoặc tiền lương hoặc chi phí sử dụng lao động. Cái nêm thuế là sự khác biệt giữa những gì nhân viên mang về nhà trong thu nhập và chi phí để sử dụng chúng (chi phí lao động), hoặc thước đo đô la của thuế suất thuế thu nhập. Tổ chức Hợp tác và Phát triển Kinh tế (OECD) định nghĩa một nêm thuế là tỷ lệ giữa số tiền thuế được trả bởi một người lao động trung bình (một người với 100% thu nhập trung bình) không có trẻ em và tổng chi phí lao động tương ứng cho một số người cho rằng việc nêm thuế vào thu nhập đầu tư cũng sẽ làm giảm tiết kiệm và cuối cùng là giảm mức sống.
Việc giảm thu nhập ròng có thể dẫn đến việc nhân viên đưa ra quyết định không làm việc nhiều hoặc tìm cách khác để giữ thêm thu nhập (ví dụ bằng cách sử dụng lợi ích của chính phủ). Trong khi các ứng dụng cho lợi ích chính phủ tăng lên, lực lượng lao động phải chịu đựng khi các nhân viên vẫn đòi hỏi mức lương cao hơn, khiến người sử dụng lao động giảm tỷ lệ tuyển dụng của họ.
Chìa khóa chính
- Nêm thuế là chênh lệch ròng giữa thu nhập gộp và thu nhập ròng sau khi thuế đã được khấu trừ. Trong các hệ thống thuế lũy tiến, nêm thuế tăng trên cơ sở cận biên khi thu nhập tăng lên. giá cả của lao động cũng như hàng hóa và dịch vụ.
Ví dụ về nêm thuế
Ở một số nước, nêm thuế tăng khi thu nhập của nhân viên tăng. Điều này làm giảm lợi ích cận biên của làm việc; do đó, nhân viên thường sẽ làm việc ít giờ hơn so với khi không áp dụng thuế. Do đó, một cái nêm thuế có thể được tính toán để xác định mức thuế biên chế cao hơn cuối cùng ảnh hưởng đến việc tuyển dụng. Ví dụ: giả sử thu nhập gộp của một nhân viên là 75.000 đô la và anh ta rơi vào khung thuế thu nhập liên bang và tiểu bang 15% và 5% tương ứng. Thu nhập ròng của anh ta sẽ là $ 75.000 x 0, 80 = $ 60.000. Trong một hệ thống thuế lũy tiến, tại một số thời điểm, thuế thu nhập được tăng ở cả cấp liên bang và tiểu bang lên 25% và 8%, tương ứng. Thuế khấu trừ từ thu nhập gộp hiện là $ 24, 750 và thu nhập ròng là $ 75.000 - $ 24, 750 (hoặc $ 75.000 nhân với 0, 67) = $ 50, 250.
Nêm thuế và không hiệu quả thị trường
Một cái nêm thuế cũng có thể được sử dụng để tính tỷ lệ phần trăm không hiệu quả của thị trường được giới thiệu bởi thuế bán hàng. Khi một hàng hóa hoặc dịch vụ bị đánh thuế, giá và lượng cân bằng sẽ thay đổi. Giá hoặc số lượng kết quả lệch khỏi trạng thái cân bằng được gọi là nêm thuế. Sự kém hiệu quả của thị trường do việc nêm thuế sẽ khiến người tiêu dùng phải trả nhiều tiền hơn và nhà sản xuất nhận được ít tiền hơn so với trước thuế, do giá cân bằng cao hơn được trả bởi người tiêu dùng và số lượng cân bằng thấp hơn được bán bởi nhà sản xuất. Trên thực tế, thuế doanh thu có hiệu quả thúc đẩy "nêm" giữa giá mà người tiêu dùng phải trả và nhà sản xuất giá nhận được cho một sản phẩm.
