Mục lục
- Lương hưu nước ngoài hoặc niên kim
- Bẫy hiệp ước
- Yêu cầu báo cáo của Hoa Kỳ
- Mỹ Vs. Tài liệu hưu trí nước ngoài.
- Từ bỏ quyền công dân Hoa Kỳ
- Dòng dưới cùng
Bạn có thể nghĩ rằng các quy tắc nghỉ hưu của hệ thống thuế Hoa Kỳ rất phức tạp. Đối với những người đã làm việc ở nước ngoài, ý nghĩa về thuế đối với thu nhập hưu trí có thể là một mê cung thậm chí còn bực bội hơn của các quy định và thỏa thuận hiệp ước.
Bất cứ ai nhận được tiền trợ cấp hoặc tiền trợ cấp nước ngoài phải trở thành một chuyên gia không chỉ trong luật thuế của Hoa Kỳ mà còn trong các nghĩa vụ theo hiệp ước giữa các quốc gia liên quan, cũng như các quy định về thuế tại quốc gia mà lương hưu hoặc niên kim bắt nguồn.
Nếu đó là năm đầu tiên bạn thực hiện nghĩa vụ thuế của mình, đừng cố gắng làm điều này một mình. Liên lạc với các chuyên gia về luật thuế quốc tế và tổ chức hưu trí để đưa bạn đi đúng hướng. Điều này sẽ giúp bạn giảm thiểu cú đánh thuế của bạn và tối đa hóa số tiền bạn sẽ nhận được từ khoản tiết kiệm hưu trí của mình.
Lương hưu hưu trí nước ngoài hoặc niên kim
Thu nhập hưu trí từ các nguồn nước ngoài có thể đến từ các loại tài khoản khác nhau:
- Lương hưu hoặc niên kim trực tiếp từ một công ty nước ngoài Một ủy thác được thành lập cho bạn bởi một công ty nước ngoài Thanh toán từ một chính phủ nước ngoài hoặc một trong các cơ quan của nó (điều này có thể bao gồm một khoản trợ cấp an sinh xã hội nước ngoài) Thanh toán từ một công ty bảo hiểm nước ngoài trả niên kim
Ngay cả khi bạn làm việc cho một công ty Mỹ ở nước ngoài, bạn có thể nhận được một khoản thanh toán niên kim từ một ủy thác nước ngoài vì sự phức tạp của việc tài trợ lương hưu với thu nhập nước ngoài. Tài trợ cho một tài khoản hưu trí cá nhân (IRA) đôi khi có thể là không thể vì phần lớn thu nhập của bạn có thể được loại trừ khỏi thuế của Hoa Kỳ thông qua loại trừ thu nhập kiếm được từ nước ngoài và loại trừ nhà ở nước ngoài.
Bởi vì cả hai loại trừ này đều cho phép người Mỹ làm việc ở nước ngoài giảm thu nhập kiếm được để tránh thuế của Mỹ, nên họ cũng thường gặp khó khăn khi đầu tư sử dụng IRA. Để đủ điều kiện đóng góp cho IRA, người ta phải có thu nhập ở Hoa Kỳ hoặc thu nhập mà thuế Hoa Kỳ được trả.
Để thay thế, một số công ty Hoa Kỳ thiết lập một ủy thác nước ngoài cho nhân viên của họ làm việc ở nước ngoài để cho phép họ tiết kiệm cho nghỉ hưu.
Bẫy hiệp ước
Khi đến lúc thu tiền lương hưu hoặc niên kim, việc họ sẽ bị đánh thuế như thế nào tùy thuộc vào quốc gia nào nắm giữ quỹ hưu trí và loại hiệp ước thuế nào được áp dụng giữa Hoa Kỳ và các quận khác có liên quan.
Mỗi quốc gia đã đàm phán một hiệp ước khác nhau với Hoa Kỳ, do đó, điều quan trọng là làm việc với một cố vấn thuế, người không chỉ quen thuộc với luật thuế của Hoa Kỳ, mà còn với các điều ước quốc tế và luật thuế sẽ ảnh hưởng đến các khoản thuế bạn sẽ phải trả mỗi quốc gia. Các điều ước này thường bao gồm các khoản tín dụng thuế và các công cụ khác để cho phép bạn giảm thiểu số tiền thuế bạn nợ, nhưng sẽ có một số nghiên cứu để chắc chắn rằng bạn điền chính xác các biểu mẫu thuế ở cả Hoa Kỳ và bất kỳ nước ngoài nào để giảm thiểu thuế của bạn đánh.
Ở nhiều quốc gia, lương hưu nước ngoài được hưởng ưu đãi thuế trong nước, nhưng nhìn chung, nó thậm chí không đủ điều kiện là một chương trình hưu trí đủ điều kiện theo mã thuế IRS. Điều này có nghĩa là đối với các tập đoàn và nhân viên của họ, các khoản đóng góp không được khấu trừ thuế. Bởi vì điều này có xu hướng là quy tắc, các khoản thanh toán bạn nhận được từ chương trình hưu trí nước ngoài của bạn không được đối xử giống như lương hưu có trụ sở tại Hoa Kỳ.
Trên thực tế, ngay cả những đóng góp của bạn cho kế hoạch nghỉ hưu cũng bị đánh thuế hoàn toàn như một phần thu nhập gộp của bạn. Điều này có nghĩa là lương hưu nước ngoài của bạn thực sự có thể bị đánh thuế hai lần một lần khi bạn đóng góp tiền và một lần nữa khi bạn thu tiền trong khi nghỉ hưu.
Các hiệp ước thuế với nhiều quốc gia sắp xếp vấn đề này để trách nhiệm thuế liên bang của Hoa Kỳ có thể được bù đắp. Tuy nhiên, bạn và cố vấn của bạn phải nhận thức được các điều ước và cách điền vào các biểu mẫu cho cả Hoa Kỳ và nước ngoài liên quan.
Yêu cầu báo cáo của Hoa Kỳ cho đầu tư
Ngoài việc tuân thủ các quy tắc về thuế khi nhận lương hưu hoặc niên kim nước ngoài, việc báo cáo chính xác bất kỳ khoản nắm giữ nào trong các ngân hàng hoặc công ty đầu tư nước ngoài cũng rất quan trọng. Đạo luật tuân thủ thuế tài khoản nước ngoài (FATCA) của Hoa Kỳ yêu cầu bất kỳ tổ chức nào nắm giữ hơn 10.000 đô la cho một công dân Hoa Kỳ báo cáo thông tin tài khoản cho Bộ Tài chính Hoa Kỳ.
Theo đạo luật này, công dân Hoa Kỳ cư trú tại Hoa Kỳ phải bao gồm bất kỳ tài sản tài chính nào vượt quá $ 50.000 được giữ tại các tổ chức tài chính không thuộc Hoa Kỳ trong tờ khai thuế của họ. Đối với những người cư trú bên ngoài Hoa Kỳ, báo cáo trở thành bắt buộc ở mức 300.000 đô la.
Điều này có thể tạo ra một loại vấn đề thuế khác cho công dân Hoa Kỳ làm việc bên ngoài Hoa Kỳ vì thậm chí điền vào một biểu mẫu để báo cáo tài sản trong các tổ chức tài chính ngoài Hoa Kỳ có thể làm tăng khả năng kiểm toán IRS. Nếu tài sản hưu trí của bạn nằm trong quỹ mà IRS phân loại là Đầu tư nước ngoài thụ động (PFIC), hình phạt có thể đặc biệt nghiêm khắc đối với những người không nộp. Tăng vốn từ tài khoản PFIC bị đánh thuế ở mức tăng vốn cao nhất là 35%. Không có tỷ lệ tăng vốn dài hạn 15% cho các cổ phần nước ngoài này.
Đầu tư ra nước ngoài cũng có thể yêu cầu trả phí đầu tư cao hơn nhiều so với phí của các tổ chức Hoa Kỳ. Một nghiên cứu của Trường Kinh doanh Harvard cho thấy chi phí trung bình cho các quỹ tương hỗ của Thụy Sĩ cao hơn 43%, quỹ tương hỗ của Anh cao hơn 50% và quỹ tương hỗ của Canada cao hơn 279% so với các quỹ của Mỹ.
Tài khoản hưu trí nước ngoài của Hoa Kỳ
Vì vậy, tốt hơn là giữ các khoản đầu tư hưu trí của bạn ở Mỹ hoặc trong các tài khoản nước ngoài? Điều đó cũng không phải là một câu hỏi dễ trả lời bởi vì nó phụ thuộc vào nơi bạn dự kiến sẽ nghỉ hưu.
Từ bỏ quyền công dân Hoa Kỳ
Một số công dân Hoa Kỳ đang đối phó với các biến chứng về thuế của Hoa Kỳ bằng cách từ bỏ quốc tịch Hoa Kỳ. Số người chọn làm điều đó là cao nhất từ trước đến nay trong năm 2016, ở mức 5.411. Lệ phí từ bỏ quyền công dân là $ 2, 350.
Chọn tuyến đường đó có thể ảnh hưởng đến việc bạn có thể thu thập An sinh xã hội hay không. Khi bạn từ bỏ quyền công dân, bạn trở thành người ngoài hành tinh không cư trú (NRA). Việc bạn có thể thu thập An sinh xã hội hay không sẽ tùy thuộc vào các thỏa thuận song phương của Hoa Kỳ với quốc gia nơi bạn chọn cư trú. Ở nhiều quốc gia, các khoản thanh toán có thể tiếp tục, nhưng ở một số quốc gia, lợi ích của bạn từ An sinh xã hội chấm dứt.
Là người ngoài hành tinh không cư trú, bạn cũng phải dành một ngày ở Mỹ cứ sau 30 ngày hoặc ít hơn. Nếu bạn không truy cập hàng tháng, tùy chọn khác của bạn sẽ là dành 30 ngày liên tục ở Hoa Kỳ cứ sau sáu tháng. Nếu bạn không tuân theo một trong những khung thời gian này, thì bạn sẽ mất quyền lợi An sinh xã hội.
Thay đổi trạng thái của bạn thành "NRA" cũng có thể ảnh hưởng đến lợi ích cho người phụ thuộc và người sống sót. Vì vậy, nếu bạn đang xem xét từ bỏ quốc tịch Hoa Kỳ để tránh mê cung thuế hưu trí nước ngoài, hãy suy nghĩ cẩn thận về ảnh hưởng đối với lợi ích An sinh Xã hội trước khi đưa ra quyết định đó.
Dòng dưới cùng
Nếu bạn đã làm việc ở nước ngoài và xây dựng danh mục đầu tư hưu trí của mình bên ngoài Hoa Kỳ, hãy tìm kiếm lời khuyên chuyên nghiệp trước khi bạn bắt đầu rút lương hưu hoặc niên kim. Điều này sẽ cho phép bạn tối đa hóa thu nhập hưu trí của mình và giảm thiểu việc bị đánh thuế từ cả Hoa Kỳ và quốc gia (hoặc quốc gia) nơi giữ quỹ hưu trí của bạn.
