Kế hoạch hưu trí chưa hoàn thành là gì?
Một chương trình hưu trí chưa hoàn thành là một chương trình hưu trí do nhà tuyển dụng quản lý, sử dụng thu nhập hiện tại của người sử dụng lao động để tài trợ cho các khoản thanh toán lương hưu khi họ cần thiết. Điều này trái ngược với kế hoạch hưu trí được tài trợ trước, trong đó người sử dụng lao động dành quỹ một cách có hệ thống và trước để trang trải mọi chi phí cho kế hoạch hưu trí như thanh toán cho người về hưu và người thụ hưởng.
Chìa khóa chính
- Các chương trình hưu trí chưa hoàn thành không có bất kỳ tài sản nào được đặt sang một bên, có nghĩa là các khoản trợ cấp hưu trí thường được trả trực tiếp từ các khoản đóng góp của chủ lao động. Ngoài ra, còn được gọi là các kế hoạch trả lương, các tài khoản hưu trí này có thể được thiết lập bởi các công ty hoặc chính phủ. nhiều nước châu Âu được coi là kế hoạch chưa hoàn thành.
Hiểu về kế hoạch hưu trí chưa hoàn thành
Một kế hoạch lương hưu là một chương trình được cung cấp bởi một số chủ lao động cung cấp một sự thay thế tiền lương khi một nhân viên không còn làm việc (ví dụ, khi nhân viên nghỉ hưu). Khi sử dụng lao động đưa ra một kế hoạch lương hưu, họ có thể lập kế hoạch cho các yêu cầu tài chính dự kiến của kế hoạch lương hưu và dành một số tiền nhất định một cách thường xuyên - và đầu tư tiền để lý tưởng tăng quỹ hoặc tài trợ cho kế hoạch lương hưu từ thu nhập hiện tại.
Một chương trình hưu trí không có ngân sách đôi khi được gọi là một chương trình hưu trí trả khi bạn đi. Nhiều thỏa thuận lương hưu công cộng do một tiểu bang cung cấp không được thực hiện, với các khoản trợ cấp được trả trực tiếp từ các khoản đóng góp và thuế của người lao động hiện tại. Hệ thống lương hưu của nhiều quốc gia châu Âu không có ngân sách, có lợi ích được trả trực tiếp từ thuế hiện tại và đóng góp an sinh xã hội. Một số quốc gia có hệ thống lai, được tài trợ một phần. Tây Ban Nha thành lập Quỹ dự trữ an sinh xã hội và Pháp thành lập Quỹ dự trữ lương hưu; Ở Canada, kế hoạch nghỉ hưu dựa trên tiền lương (CPP) được tài trợ một phần, với tài sản được quản lý bởi Ban đầu tư CPP trong khi hệ thống An sinh xã hội Hoa Kỳ được tài trợ một phần bằng đầu tư vào Trái phiếu kho bạc đặc biệt của Hoa Kỳ.
Ngược lại, được tài trợ hoàn toàn là một thuật ngữ mô tả khi chương trình lương hưu có đủ tài sản để cung cấp cho tất cả các lợi ích tích lũy. Để được tài trợ đầy đủ, kế hoạch phải có khả năng thực hiện tất cả các khoản thanh toán dự kiến cho người nghỉ hưu. Quản trị viên của một kế hoạch có thể dự đoán số tiền cần thiết trên cơ sở hàng năm. Điều này có thể giúp xác định sức khỏe tài chính của kế hoạch lương hưu.
Làm bao nhiêu trả bấy nhiêu
Cả các công ty cá nhân và chính phủ đều có thể thiết lập lương hưu khi bạn đi. Mức độ kiểm soát được thực hiện bởi những người tham gia chương trình hưu trí chưa hoàn thành phụ thuộc vào cấu trúc của kế hoạch và liệu kế hoạch này được thực hiện riêng tư hay công khai. Các kế hoạch lương hưu chưa hoàn thành do chính phủ điều hành có thể sử dụng từ "đóng góp" để mô tả số tiền vào quỹ, nhưng thông thường, các khoản đóng góp này bị đánh thuế theo tỷ lệ quy định và cả người lao động và người sử dụng lao động đóng góp đều không có sự lựa chọn nào về việc họ có trả bao nhiêu trong kế hoạch. Tuy nhiên, lương hưu trả khi bạn đi, cung cấp cho người tham gia của họ một số quyết định.
Nếu chủ lao động cung cấp chương trình lương hưu trả khi bạn đi, một cá nhân tham gia có thể sẽ chọn số tiền lương họ muốn khấu trừ và đóng góp cho các khoản trợ cấp hưu trí trong tương lai của họ. Tùy thuộc vào các điều khoản của kế hoạch, người tham gia có thể rút một lượng tiền đã đặt trong mỗi kỳ thanh toán hoặc đóng góp số tiền đó một lần. Điều này tương tự như cách một số kế hoạch đóng góp được xác định, chẳng hạn như kế hoạch 401 (k), được tài trợ.
