ĐỊNH NGH OFA của Dự trữ tự nguyện
Dự trữ tự nguyện là dự trữ tiền tệ được tổ chức bởi các công ty bảo hiểm. Các cơ quan chính phủ thường quy định các yêu cầu dự trữ của các tổ chức tài chính và các công ty bảo hiểm để đảm bảo khả năng thanh toán của họ. Dự trữ tự nguyện được gọi là tài sản lưu động bổ sung.
BREAKING DOWN Dự trữ tự nguyện
Các công ty bảo hiểm giữ dự trữ tự nguyện để có vẻ ổn định hơn về tài chính và cải thiện tỷ lệ thanh khoản của họ. Những yêu cầu như vậy thường được thỏa thuận nội bộ của công ty bảo hiểm và không được pháp luật quyết định. Các cơ quan quản lý nhà nước sử dụng các công cụ từ Hệ thống thông tin quy định bảo hiểm, hay IRIS, được quản lý bởi Hiệp hội ủy viên bảo hiểm quốc gia (NAIC) để xác định khả năng thanh toán của các công ty bảo hiểm.
Hệ thống thông tin quy định bảo hiểm khai thác thông tin tài chính được nộp bởi các công ty bảo hiểm để tính toán các tỷ lệ có thể được sử dụng để xác định công ty bảo hiểm nào phải đối mặt với các vấn đề về khả năng thanh toán. IRIS xác định một phạm vi các giá trị tỷ lệ được coi là chấp nhận được, với các giá trị bên ngoài cho thấy rằng một công ty bảo hiểm nên được kiểm tra kỹ hơn.
Hệ thống IRIS tự động tạo ra các tỷ số tài chính dựa trên báo cáo tài chính mà các công ty bảo hiểm bắt buộc phải nộp cho cơ quan quản lý bảo hiểm. Các báo cáo được tạo ra từ các tỷ lệ này liệt kê từng công ty bảo hiểm được xem xét, các tỷ lệ tài chính xuất phát từ mỗi công ty và các phạm vi mà mỗi tỷ lệ tài chính sẽ nằm trong. Các công ty nằm ngoài phạm vi thông thường được đưa đến sự chú ý của các nhà quản lý.
Đạo luật cân bằng dự trữ
Đối với các công ty bảo hiểm, dự trữ là một hành động cân bằng. Họ sẽ tìm cách giữ mức tối thiểu theo yêu cầu của các cơ quan quản lý nhà nước, nhưng tăng dự trữ vượt quá số vốn đó có thể được sử dụng để tạo ra nhiều giá trị hơn cho các bên liên quan. Đối với các công ty bảo hiểm tài sản và thương vong, nhiều luật thuế và thông lệ kế toán khác nhau không khuyến khích họ dành tiền thừa cho các trường hợp như thảm họa.
Mức dự trữ tiêu chuẩn bao gồm 8 đến 12% tổng doanh thu của các công ty bảo hiểm. Những yêu cầu này không bao giờ thực sự cố định vì chúng phụ thuộc vào loại rủi ro mà một công ty hiện đang đảm nhận.
Yêu cầu dự trữ là một lĩnh vực thay đổi cho các cơ quan quản lý. Vào năm 2016, sau một báo cáo NAIC đề xuất một cái gì đó gọi là bảo lưu dựa trên nguyên tắc của Cameron cho các công ty bảo hiểm nhân thọ, khoảng 46 tiểu bang đã chuyển sang thay đổi các công thức cũ để phản ánh một thực tế mới phức tạp hơn cho các sản phẩm ngày càng tăng mà các công ty bảo hiểm nhân thọ bán. Các công thức mới nhằm điều chỉnh các điều kiện kinh tế hoặc kinh nghiệm của công ty bảo hiểm trong ngành, thay vì áp dụng một kích thước phù hợp với tất cả các tính toán cho tiền mặt của công ty bảo hiểm, được gọi là dự trữ. NAIC đã phát hiện ra rằng các công thức cũ đã dẫn đến dự trữ đôi khi quá mức và đôi khi không đầy đủ.
