Một kế hoạch nghỉ hưu đủ điều kiện chỉ đơn giản là một kế hoạch đáp ứng các yêu cầu được nêu trong Mục 401 (a) của mã số thuế Hoa Kỳ. Điều này không có nghĩa là các loại kế hoạch khác không có sẵn để xây dựng tổ trứng của bạn, nhưng phần lớn các chương trình tiết kiệm hưu trí được cung cấp bởi chủ lao động là các kế hoạch đủ điều kiện vì các khoản đóng góp được khấu trừ thuế. Có một số loại kế hoạch đủ điều kiện, mặc dù một số loại phổ biến hơn những loại khác.
Chìa khóa chính
- Các chương trình hưu trí đủ tiêu chuẩn phải đáp ứng các yêu cầu của Mục 401 (a) của mã số thuế của Hoa Kỳ, có nghĩa là các khoản đóng góp được khấu trừ thuế. Kế hoạch đóng góp được xác định, là loại kế hoạch đủ điều kiện phổ biến nhất, dựa trên chủ lao động và / hoặc các khoản đóng góp của nhân viên tích lũy theo giá trị theo thời gian. Loại kế hoạch đóng góp được xác định phổ biến là một khoản đóng góp 401 (k) 403 (b) nếu chủ lao động là một tổ chức phi lợi nhuận nhưng cũng có các kế hoạch chia sẻ lợi nhuận. có ít kế hoạch lợi ích xác định (thường là lương hưu hoặc niên kim), cung cấp cho người lao động một khoản cố định khi nghỉ hưu, bất kể đóng góp của chủ lao động / nhân viên.
Kế hoạch đóng góp được xác định
Loại phổ biến nhất là gói đóng góp được xác định, có nghĩa là chủ lao động và / hoặc nhân viên đóng góp một khoản tiền đã đặt vào tài khoản cá nhân của nhân viên và tổng số dư tài khoản phụ thuộc vào số tiền đóng góp đó và tốc độ mà tài khoản tích lũy. Tùy thuộc vào kế hoạch, người sử dụng lao động có thể không cần phải đóng góp gì cả, trong trường hợp đó, số tiền tích lũy phụ thuộc vào số tiền mà nhân viên chọn đóng góp và số tiền đó kiếm được.
Tuy nhiên, đối với nhiều kế hoạch, người sử dụng lao động đóng góp một khoản tiền được đặt hoặc khớp với sự đóng góp của nhân viên lên đến một tỷ lệ phần trăm nhất định của tiền lương của họ. Phần lớn, các kế hoạch này được hoãn thuế, nghĩa là các khoản đóng góp được thực hiện bằng đô la trước thuế và nhân viên trả thuế thu nhập cho các quỹ trong năm mà họ được rút.
Hầu hết các nhà tuyển dụng cung cấp một kế hoạch đóng góp được xác định đều cung cấp một khoản trợ cấp 401 (k) 403 (b) nếu họ là một tổ chức phi lợi nhuận mà nhân viên đóng góp một tỷ lệ phần trăm trong số tiền bồi thường của họ mỗi năm và nhà tuyển dụng có thể linh hoạt lựa chọn loại đóng góp họ làm. Không giống như các loại kế hoạch nghỉ hưu khác, một khoản 401 (k) cho phép nhân viên có thể rút tiền trước khi nghỉ hưu, mặc dù việc rút tiền sớm phải tuân theo một số yêu cầu nhất định.
Mặt khác, các kế hoạch chia sẻ lợi nhuận chỉ dựa vào đóng góp của người sử dụng lao động, hoàn toàn theo quyết định của mình. Loại này không cho phép người sử dụng lao động đóng góp nhiều hơn trong nhiều năm khi doanh nghiệp hoạt động tốt, nhưng nó cũng cho phép họ đóng góp ít hoặc không có gì trong nhiều năm khi không.
Một tập hợp con của loại kế hoạch này là một kế hoạch thưởng cổ phiếu, trong đó đóng góp của chủ lao động được thực hiện dưới dạng cổ phiếu công ty. Một lần nữa, điều này có thể tuyệt vời nếu công ty hoạt động tốt khi bạn sẵn sàng nghỉ hưu, nhưng điều đó cũng có nghĩa là bạn cần bắt đầu đóng góp cho một kế hoạch cá nhân như tài khoản hưu trí cá nhân (IRA) để đảm bảo bạn được chăm sóc sự kiện kinh doanh thất bại. (Lưu ý rằng IRA là các kế hoạch tiết kiệm hưu trí được ưu đãi về thuế được tài trợ bởi thu nhập, nhưng được thiết lập bởi các cá nhân, không phải là chủ lao động và không được phân loại là các chương trình hưu trí đủ điều kiện.)
Ngay cả khi bạn tham gia vào một kế hoạch nghỉ hưu đủ điều kiện tại nơi làm việc, chẳng hạn như 401 (k), các chuyên gia tài chính cũng khuyên bạn nên mở một IRA truyền thống hoặc Roth để tăng cường tiết kiệm hưu trí.
Kế hoạch xác định lợi ích
Loại kế hoạch đủ điều kiện khác được gọi là kế hoạch lợi ích xác định. Những kế hoạch này ngày càng không phổ biến. Lợi ích được xác định có nghĩa là kế hoạch quy định một số tiền nhất định là do chủ tài khoản tại thời điểm nghỉ hưu, bất kể đóng góp của chủ lao động hoặc nhân viên hoặc phúc lợi của doanh nghiệp. Các kế hoạch này thường là lương hưu hoặc niên kim.
Trong một kế hoạch lương hưu, người lao động nhận được một khoản tiền nhất định mỗi năm sau khi nghỉ hưu dựa trên mức lương, số năm phục vụ và tỷ lệ phần trăm được xác định trước. Gánh nặng thuộc về người sử dụng lao động để đóng góp kế hoạch được tính để tích lũy đến số tiền cần thiết vào thời điểm nghỉ hưu của nhân viên.
Với một kế hoạch niên kim, chủ tài khoản nhận được một khoản cố định cho mỗi năm sau khi nghỉ hưu, thường là cho đến khi chết. Một số chương trình có thời gian trợ cấp ngắn hơn và một số bao gồm các lợi ích cho người phối ngẫu còn sống sau khi chủ tài khoản chết. Một lần nữa, trách nhiệm của chủ lao động là đóng góp cho kế hoạch cung cấp cho việc thanh toán các lợi ích này.
