Kế hoạch 401 (a) là gì?
Kế hoạch 401 (a) là một chương trình hưu trí mua tiền do nhà tuyển dụng tài trợ, cho phép đóng góp bằng đô la hoặc tỷ lệ phần trăm từ chủ lao động, nhân viên hoặc cả hai. Chủ lao động tài trợ thiết lập đủ điều kiện và lịch trình vesting. Nhân viên có thể rút tiền từ một kế hoạch 401 (a) thông qua tái đầu tư sang một kế hoạch nghỉ hưu đủ điều kiện khác, một khoản thanh toán một lần hoặc một niên kim.
Chìa khóa chính
- Kế hoạch 401 (a) được tài trợ bởi chủ lao động và cả chủ lao động và nhân viên đều có thể đóng góp.401 (a) kế hoạch thường được sử dụng bởi các tổ chức phi chính phủ và phi lợi nhuận.401 (a) cho nhà tuyển dụng chia sẻ quyền kiểm soát lớn hơn kế hoạch được đầu tư như thế nào.
Kế hoạch 401 (a)
Hiểu một kế hoạch 401 (a)
Người sử dụng lao động có thể hình thành nhiều kế hoạch 401 (a), mỗi kế hoạch có tiêu chí đủ điều kiện khác nhau, số tiền đóng góp và lịch trình. Nhà tuyển dụng sử dụng các kế hoạch này để tạo ra các chương trình khuyến khích cho việc giữ chân nhân viên. Chủ lao động kiểm soát kế hoạch và xác định giới hạn đóng góp.
Kế hoạch 401 (a) là một loại kế hoạch nghỉ hưu dành cho những người làm việc trong các cơ quan chính phủ, tổ chức giáo dục và các tổ chức phi lợi nhuận. Nhân viên đủ điều kiện tham gia kế hoạch bao gồm nhân viên chính phủ, giáo viên, quản trị viên và nhân viên hỗ trợ. Các tính năng của kế hoạch 401 (a) tương tự như kế hoạch 401 (k).
Đóng góp cho Kế hoạch 401 (a)
Một 401 (a) có thể có các khoản đóng góp bắt buộc hoặc tự nguyện, và người sử dụng lao động quyết định xem các khoản đóng góp được thực hiện trên cơ sở sau thuế hay trước thuế. Đóng góp của chủ lao động là bắt buộc, ngay cả khi một nhân viên quyết định không đóng góp cho kế hoạch trên cơ sở tự nguyện.
Chủ lao động đóng góp tiền cho kế hoạch thay mặt nhân viên. Các lựa chọn đóng góp của chủ lao động bao gồm chủ lao động trả một khoản tiền đã đặt vào kế hoạch của nhân viên, khớp với tỷ lệ phần trăm cố định của nhân viên hoặc khớp với đóng góp của nhân viên trong một phạm vi đô la cụ thể.
Đầu tư cho một kế hoạch 401 (a)
Kế hoạch cho phép nhà tuyển dụng kiểm soát nhiều hơn đối với các lựa chọn đầu tư của nhân viên. Các nhà tuyển dụng chính phủ có kế hoạch 401 (a) thường giới hạn các lựa chọn đầu tư chỉ ở những lựa chọn an toàn và an toàn nhất để giảm thiểu rủi ro.
Một kế hoạch 401 (a) cung cấp sự đảm bảo về một mức tiết kiệm hưu trí nhất định nhưng đòi hỏi sự siêng năng của nhân viên để đáp ứng các mục tiêu nghỉ hưu. Nhân viên có thể chuyển tiền của họ sang kế hoạch 401 (k) hoặc tài khoản hưu trí cá nhân (IRA) khi họ chuyển đổi sử dụng lao động.
Vesting và rút tiền cho kế hoạch 401 (a)
Bất kỳ khoản đóng góp nào của 401 (a) mà nhân viên thực hiện và mọi khoản thu nhập từ những đóng góp đó đều được giao ngay lập tức. Trở nên hoàn toàn được giao trong các đóng góp của chủ lao động phụ thuộc vào lịch trình vest mà nhà tuyển dụng thiết lập. Một số nhà tuyển dụng, đặc biệt là những người cung cấp các kế hoạch 401 (k), liên kết việc giao dịch với nhiều năm phục vụ như một sự khích lệ cho nhân viên ở lại với công ty.
Các đối tượng IRS rút 401 (a) rút tiền khấu trừ thuế thu nhập và phạt rút tiền sớm 10% trừ khi nhân viên 59 1/2, chết, bị vô hiệu hóa, hoặc chuyển tiền vào IRA đủ điều kiện hoặc kế hoạch nghỉ hưu thông qua ủy thác trực tiếp- chuyển giao ủy thác.
Đủ điều kiện cho tín dụng thuế
Nhân viên đóng góp cho kế hoạch 401 (a) có thể đủ điều kiện nhận tín dụng thuế. Nhân viên có thể có cả kế hoạch 401 (a) và IRA cùng một lúc. Tuy nhiên, nếu một nhân viên có kế hoạch 401 (a), các lợi ích về thuế đối với các khoản đóng góp IRA truyền thống có thể bị loại bỏ tùy thuộc vào thu nhập gộp đã điều chỉnh của nhân viên.
