Kế hoạch 408 (k) so với kế hoạch 401 (k): Tổng quan
Cả 408 (k) và 401 (k) đều đề cập đến các phần của Bộ luật Thu nhập Nội bộ phác thảo kế hoạch nghỉ hưu do nhà tuyển dụng tài trợ. Cả hai đều cung cấp các hướng dẫn cho phép nhân viên dành một phần tiền lương của họ trước khi thuế được đưa ra để đầu tư vào một tài khoản đặc biệt dành cho nghỉ hưu. Đó là nơi hai mã chữ và số này phân kỳ. Trong khi 401 (k) đã trở thành đồng nghĩa với một phương tiện tiết kiệm hưu trí có sẵn rộng rãi, 408 (k) đặt ra các hướng dẫn cho những gì thường được gọi là Hưu trí nhân viên đơn giản hoặc SEP IRA.
Chìa khóa chính
- 408 (k) s và 401 (k) s đều là các gói tiết kiệm hưu trí mà chủ lao động có thể cung cấp cho nhân viên.401 (k) s là loại kế hoạch phổ biến nhất. Sự khác biệt chính giữa SEP IRA và 401 (k) là rằng SEP chỉ có sẵn cho các công ty có 25 nhân viên trở xuống. Không giống như 401 (k), đóng góp của nhân viên không được phép là một phần của giới hạn đóng góp SEP.
408 (k)
Theo IRS, "SEP được Quốc hội ủy quyền vào năm 1978 để cung cấp cho người sử dụng lao động một cách đơn giản, ít phức tạp hơn để cung cấp lợi ích hưu trí cho chính họ và nhân viên của họ. Phần 408 (k) (1) của Bộ luật Thu nhập Nội bộ định nghĩa SEP là một tài khoản hưu trí cá nhân hoặc niên kim hưu trí cá nhân liên quan đến các yêu cầu tham gia, đóng góp, phân biệt đối xử và rút tiền nhất định được đáp ứng."
SEP IRA có thể được đóng góp bởi các nhà tuyển dụng ngay cả khi nhân viên cũng là chủ nhân. Người sử dụng lao động có thể thực hiện các khoản đóng góp được khấu trừ thuế thay mặt cho các nhân viên đủ điều kiện, bao gồm cả chủ doanh nghiệp, cho IRA SEP của họ. Người sử dụng lao động được phép khấu trừ thuế cho các khoản đóng góp của kế hoạch không vượt quá giới hạn theo luật định.
401 (k)
401 (k) là loại tài khoản tiết kiệm hưu trí phổ biến nhất được cung cấp. Đó là một kế hoạch tiết kiệm do nhà tuyển dụng tài trợ. Nhà tuyển dụng cung cấp kế hoạch 401 (k) có thể đóng góp phù hợp hoặc không tự chọn cho kế hoạch thay mặt cho nhân viên đủ điều kiện và cũng có thể thêm tính năng chia sẻ lợi nhuận vào kế hoạch. Thu nhập trong kế hoạch 401 (k) tích lũy trên cơ sở hoãn thuế.
Sự khác biệt chính
Sự khác biệt chính khiến SEP IRA khác biệt so với 401 (k) là nó chỉ dành cho các công ty có 25 nhân viên trở xuống. Dưới đây là một số tính năng khác.
- Chỉ các nhà tuyển dụng đóng góp cho SEP. Không giống như một khoản 401 (k), đóng góp của nhân viên không được phép là một phần của giới hạn đóng góp SEP. Giới hạn đóng góp. Người sử dụng lao động có thể đóng góp tới 25% tiền lương của một nhân viên, nhưng không quá 57.000 đô la cho năm 2020 (tăng từ 56.000 đô la vào năm 2019). Không có đóng góp bắt kịp nào được cho phép, vì IRP SEP chỉ được tài trợ với đóng góp của chủ lao động. Riêng, đóng góp IRA cá nhân. Nếu chương trình SEP IRA của công ty bạn cho phép, nhân viên có thể tự đóng góp IRA cho cùng một tài khoản, tối đa giới hạn IRA (6.000 đô la cho 2020 2020 cộng thêm 1.000 đô la cho những người từ 50 tuổi trở lên.) Thu nhập tối thiểu đủ điều kiện. Ngưỡng bồi thường tối thiểu không đổi ở mức 600 đô la. Mức bồi thường tối đa có thể được xem xét. Cho dù nhân viên kiếm được bao nhiêu, giới hạn bồi thường hàng năm có thể được xem xét khi xác định đóng góp cho SEP IRA là 285.000 đô la vào năm 2020, tăng từ 280.000 đô la vào năm 2019. Đóng góp không bị đánh thuế. Như với khoản 401 (k), đóng góp của chủ lao động cho các gói 408 (k) của bạn không bị đánh thuế. Ai có thể có một. Nhân viên của các công ty có 25 nhân viên trở xuống. Những người tự làm chủ mà thường không có quyền truy cập vào một kế hoạch nghỉ hưu. Đóng góp có thể được khấu trừ thuế. Những người tự làm việc với IRA SEP có thể khấu trừ chi phí của một khoản đóng góp cá nhân nhất định vào quỹ hưu trí của họ từ thu nhập của họ. Đóng góp của chủ lao động theo IRA SEP phải bằng nhau. Điều đó có nghĩa là mỗi nhân viên đủ điều kiện phải nhận được cùng một tỷ lệ phần trăm tiền lương của họ đóng góp cho kế hoạch. Thời hạn đóng góp tuân theo thời hạn IRA. Ví dụ: đóng góp năm 2019 cho IRP SEP có thể được thực hiện cho đến ngày 15 tháng 4 năm 2020 hoặc cho đến tháng 10 với một phần mở rộng nộp đơn. Với một 401 (k), thời hạn là năm dương lịch. Nhân viên, không phải nhà tuyển dụng, quản lý tài khoản SEP. Nhìn chung, các kế hoạch 401 (k) phức tạp hơn một chút so với SEP, với nhiều lựa chọn đầu tư được thiết lập bởi chủ lao động, bao gồm các quỹ tương hỗ có chứa cổ phiếu, trái phiếu và hàng hóa. Với IRP SEP, nhà tuyển dụng không thiết lập các tùy chọn đầu tư. Thay vào đó, nhân viên tự mình quản lý IRA SEP, chọn các khoản đầu tư của riêng họ. Chủ lao động về cơ bản đặt tiền (không phải tài sản thực, bị cấm) vào tài khoản hưu trí cá nhân của nhân viên (IRA). Điều này giúp nhà tuyển dụng không phải trả chi phí quản lý như họ sẽ làm cho quản lý 401 (k). Hình phạt cho rút tiền sớm. Cả hai loại tài khoản đều không thể truy cập mà không bị phạt cho đến khi chủ tài khoản đạt đến độ tuổi đủ điều kiện là 59½.
