Mục lục
- Đánh giá Rollover: Rollovers trực tiếp và gián tiếp
- Áp dụng Quy tắc Rollover 60 ngày
- Sử dụng Quy tắc Rollover 60 ngày cho các khoản vay
- Tránh thuế với Rollovers gián tiếp
- Cách báo cáo Rollovers gián tiếp
- Điểm mấu chốt
Sử dụng một rollover để chuyển tiền từ một tài khoản hưu trí được ưu đãi thuế sang một tài khoản khác có thể rất khó khăn. Một điều bạn phải hiểu là quy tắc tái đầu tư 60 ngày, yêu cầu bạn gửi tất cả tiền vào tài khoản hưu trí cá nhân mới (IRA), 401 (k) hoặc tài khoản hưu trí đủ điều kiện khác trong vòng 60 ngày.
Hầu hết mọi người xem nó như một quả bom hẹn giờ. Tuy nhiên, nếu bạn có nhu cầu về tiền mặt và quỹ hưu trí là nguồn tốt nhất của bạn, quy tắc tái đầu tư 60 ngày có thể được sử dụng để tạo lợi thế cho bạn.
Chìa khóa chính
- Với tái đầu tư trực tiếp, tiền được chuyển thẳng từ tài khoản hưu trí này sang tài khoản hưu trí khác. Với việc tái đầu tư gián tiếp, bạn có thể sở hữu tiền từ một tài khoản hưu trí và cá nhân tái đầu tư tiền vào một tài khoản hưu trí khác hoặc quay lại vào cùng một tài khoản. quy tắc tái đầu tư ngày cho biết bạn phải tái đầu tư tiền trong vòng 60 ngày để tránh thuế và hình phạt.
Đánh giá Rollover: Rollovers trực tiếp và gián tiếp
Hầu hết các rollover xảy ra mà không có ai thực sự chạm vào tiền. Giả sử bạn đã rời bỏ công việc của mình và muốn chuyển tài khoản 401 (k) của mình sang IRA truyền thống. Bạn có thể yêu cầu quản trị viên kế hoạch 401 (k) của bạn chuyển trực tiếp số tiền 401 (k) sang IRA mà bạn chỉ định. Bạn có thể làm điều tương tự với kế hoạch 401 (k) mới tại một công việc mới. Loại giao dịch ủy thác-ủy thác này được gọi là tái đầu tư trực tiếp. Bạn tránh được cả thuế và rắc rối với tùy chọn này.
Bạn cũng có thể nhận được một tấm séc được thực hiện dưới tên của tài khoản 401 (k) hoặc IRA mới, mà bạn chuyển tiếp đến quản trị viên kế hoạch của chủ nhân mới hoặc tổ chức tài chính có quyền giám sát IRA của bạn. Đối với hầu hết mọi người, tùy chọn đó chỉ cần thêm một bước, mặc dù đôi khi cần thiết nếu quản trị viên kế hoạch cũ không thể thực hiện điều được ủy thác. Tuy nhiên, điều này được tính là tái đầu tư trực tiếp: Thuế sẽ không bị khấu trừ vì về mặt kỹ thuật, bạn chưa bao giờ sở hữu số tiền mà Séc kiểm tra cho chúng được gửi vào tài khoản.
Tuy nhiên, trong một số trường hợp, bạn có thể muốn kiểm soát tiền thực tế, với mục đích tự chuyển tiền vào tài khoản hưu trí. Điều này được gọi là tái đầu tư gián tiếp. Bạn có thể làm điều đó với tất cả hoặc một số tiền trong tài khoản của bạn. Quản trị viên kế hoạch hoặc người giám sát tài khoản thanh lý tài sản và gửi séc cho bạn hoặc gửi tiền trực tiếp vào tài khoản ngân hàng / môi giới cá nhân của bạn.
Áp dụng Quy tắc Rollover 60 ngày
Quy tắc tái đầu tư trong 60 ngày chủ yếu có hiệu lực với các rollover gián tiếp, mà Dịch vụ doanh thu nội bộ (IRS) thực sự gọi là các rollover 60 ngày. Bạn có 60 ngày kể từ ngày bạn nhận được IRA hoặc phân phối kế hoạch nghỉ hưu để chuyển sang kế hoạch khác hoặc IRA. Nếu bạn không, IRS cũng xử lý việc rút tiền của bạn, rút tiền, và nếu bạn dưới 59 tuổi, hãy rút tiền sớm. Bạn bị sock với thuế thu nhập trên toàn bộ số tiền, và nếu bạn dưới 59 tuổi, bạn cũng phải trả tiền phạt 10%.
Đó là lý do tại sao hầu hết các cố vấn tài chính và thuế đều khuyến nghị tái đầu tư trực tiếp, ít có khả năng trì hoãn và sai lầm. Nếu tiền chuyển thẳng vào tài khoản hoặc séc được chuyển đến tài khoản (không phải bạn), bạn có quyền từ chối nói rằng bạn thực sự đã thực hiện phân phối chịu thuế nếu tiền không được gửi ngay lập tức. Tuy nhiên, ngay cả với các Rollover trực tiếp, bạn nên đặt mục tiêu nhận được tiền được chuyển trong vòng 60 ngày.
Một cách khác để nhận tiền từ IRA của bạn trước 59 tuổi, tận dụng một phần ít được biết đến của mã thuế IRS được gọi là Quy tắc 72 (t). Nó miễn cho bạn khỏi hình phạt rút tiền thông thường nếu bạn lấy tiền theo một lịch trình cụ thể, kéo dài trong năm năm hoặc cho đến khi bạn đạt 59½, tùy theo thời gian nào dài hơn.
Quy tắc tái đầu tư trong 60 ngày về cơ bản cho phép bạn vay một khoản vay ngắn hạn từ IRA hoặc 401 (k).
Sử dụng Quy tắc Rollover 60 ngày cho các khoản vay
Tại sao bạn có thể thực hiện một rollover gián tiếp, cho đồng hồ tích tắc? Chà, có lẽ bạn cần đi đường vòng trong chuyến đi của họ từ tài khoản hưu trí đến tài khoản hưu trí. Các quy tắc của IRS nói rằng bạn có 60 ngày để gửi vào một khoản 401 (k) hoặc IRA khác hoặc gửi lại vào cùng một tài khoản. Điều khoản sau này về cơ bản cung cấp cho bạn tùy chọn nhận khoản vay ngắn hạn từ tài khoản của bạn.
Đây là một chiến lược chủ yếu hoạt động với IRA, vì nhiều người mặc dù không phải tất cả các kế hoạch của 401 (k) thường cho phép bạn vay tiền bằng mọi giá, tự trả lại tiền lãi theo thời gian. Dù bằng cách nào, quy tắc tái đầu tư 60 ngày có thể là một cách thuận tiện để vay tiền từ tài khoản hưu trí thông thường không thể chạm tới trên cơ sở ngắn hạn, không lãi suất.
Kiểm soát tạm thời quỹ hưu trí của bạn là đủ đơn giản. Có quản trị viên hoặc người giám sát cắt cho bạn một tấm séc. Làm với nó những gì bạn sẽ. Miễn là bạn gửi lại tiền trong vòng 60 ngày sau khi bạn nhận được, nó sẽ được xử lý giống như một cuộn qua gián tiếp.
Tránh thuế với Rollovers gián tiếp
Tuy nhiên, có một sự phức tạp về thuế. Khi quản trị viên kế hoạch 401 (k) hoặc người giám sát IRA của bạn viết cho bạn một tấm séc, theo luật, họ phải tự động giữ lại một số tiền thuế nhất định, thường là 20% trên tổng số. Vì vậy, bạn sẽ không nhận được nhiều như bạn có thể nghĩ ra. Để thêm sự xúc phạm đến thương tích, bạn cần phải bù vào số tiền đã giữ lại các khoản tiền mà bạn không thực sự nhận được khi bạn gửi lại tiền nếu bạn muốn tránh phải trả thuế.
Một ví dụ: Nếu bạn lấy một khoản phân phối 10.000 đô la từ IRA của mình, người giám sát của bạn sẽ khấu trừ thuế mà nói, 2.000 đô la. Nếu bạn gửi séc 8.000 đô la trong vòng 60 ngày trở lại IRA, bạn sẽ nợ thuế trên 2.000 đô la bị giữ lại. Nếu bạn kiếm được 2.000 đô la từ các nguồn thu nhập khác và lưu lại toàn bộ 10.000 đô la, bạn sẽ không nợ thuế.
Cách báo cáo Rollovers gián tiếp
Có ba kịch bản báo cáo thuế. Tiếp tục với ví dụ tái đầu tư 10.000 đô la ở trên:
- Nếu bạn lưu lại toàn bộ số tiền bạn đã rút, bao gồm cả việc kiếm 2.000 đô la tiền thuế bị khấu trừ và bạn đáp ứng giới hạn 60 ngày, bạn có thể báo cáo tái đầu tư dưới dạng tái đầu tư không phải chịu thuế. Nếu bạn gửi lại 8.000 đô la bạn đã rút nhưng không phải là 2.000 đô la thuế bị giữ lại, bạn phải báo cáo 2.000 đô la dưới dạng thu nhập chịu thuế, 8.000 đô la dưới dạng tái đầu tư chịu thuế 2.000 đô la khi đóng thuế, cộng với tiền phạt 10%. Nếu bạn không lưu lại bất kỳ khoản tiền nào trong vòng 60 ngày, bạn nên báo cáo toàn bộ 10.000 đô la dưới dạng thu nhập chịu thuế và 2.000 đô la khi nộp thuế. Nếu bạn dưới 59½, bạn cũng sẽ báo cáo và trả thêm 10% tiền phạt, trừ khi bạn đủ điều kiện cho một ngoại lệ.
Điểm mấu chốt
Rõ ràng, bạn chỉ nên sử dụng chiến lược này nếu bạn chắc chắn 100% bạn sẽ có thể lưu lại tiền trong cửa sổ 60 ngày. Ngoài ra, hãy nhớ rằng trong bất kỳ khoảng thời gian 12 tháng nào, bạn chỉ được phép duy nhất một rollover gián tiếp (ngay cả khi bạn có một vài IRA). Tuy nhiên, chuyển đổi trực tiếp và chuyển giao tín thác sang ủy thác giữa các IRA không bị giới hạn ở mức một năm một lần, cũng không phải là chuyển đổi từ truyền thống sang Roth IRA.
Cố vấn cái nhìn sâu sắc
Rebecca Dawson
Tổng thống, Dawson Capital, Los Angeles, Calif.
- Sau khi chủ sở hữu IRA đạt 59½ DeathTotal và thương tật vĩnh viễn Chi phí giáo dục đại học được xác định trước Người mua nhà thời gian đầu tiên lên tới 10.000 đô la Chi phí y tế không được thanh toán Bảo hiểm sức khỏe được trả trong khi thất nghiệp. trong vòng 60 ngày
Có một lựa chọn khác: Một phần ít được biết đến của mã thuế IRS cho phép thanh toán định kỳ bằng nhau hàng năm trước 59½. Nó quy định rằng bạn lấy tiền ra khỏi IRA của bạn trong năm năm hoặc cho đến khi 59 tuổi, tùy theo thời gian nào dài hơn.
