Người vay có thể sử dụng các khoản vay cá nhân cho tất cả các mục đích. Nhưng Dịch vụ Doanh thu Nội bộ (IRS) có thể xử lý các khoản vay như thu nhập và đánh thuế chúng không? Không thực sự, nhưng đôi khi. Các khoản vay cá nhân không được coi là thu nhập cho người vay trừ khi khoản vay được tha thứ. Nói cách khác, bạn không thể bị đánh thuế vào số tiền cho vay trừ khi người cho vay cấp cho người vay khoản tiền trả nợ khi trả lại khoản nợ đã nợ. Điều này được gọi là tha thứ cho vay. Trong trường hợp khoản vay được tha thứ, số tiền thu được từ khoản vay ban đầu được coi là hủy bỏ thu nhập của khoản nợ (COD). Thu nhập COD có thể bị đánh thuế.
Chìa khóa chính
- Các khoản vay cá nhân không được coi là thu nhập cho người vay trừ khi khoản vay được tha thứ. Bởi vì các khoản vay cá nhân phải được hoàn trả, chúng không phải là thu nhập chịu thuế.
Cho vay cá nhân
Khoản vay cá nhân có thể là khoản vay được thực hiện bởi ngân hàng, người sử dụng lao động hoặc thông qua mạng lưới cho vay ngang hàng. Chúng có thể được sử dụng cho bất kỳ thứ gì mà người vay muốn, nhưng một số cách sử dụng phổ biến bao gồm hợp nhất nợ, lên kế hoạch cho đám cưới hoặc thực hiện các giao dịch mua lớn khác. Trong khi các khoản vay mua nhà và cho vay mua ô tô cung cấp tài sản thế chấp (ngân hàng có thể lấy nhà hoặc xe của bạn nếu bạn không trả), các khoản vay cá nhân thường không được bảo đảm hoặc không có tài sản thế chấp. Như vậy, lãi suất có thể cao hơn. Bởi vì các khoản vay cá nhân phải được hoàn trả, chúng không được coi là thu nhập chịu thuế.
Hủy bỏ thu nhập nợ
Hủy nợ (COD) xảy ra khi người cho vay cho phép người vay không trả lại một phần hoặc toàn bộ khoản nợ. Giảm nợ hoặc hủy nợ thường có thể có được bằng cách thương lượng với người cho vay để được cứu trợ, thường là do khó khăn tài chính, hoàn thành các chương trình xử lý nợ hoặc nộp đơn xin phá sản. Một khi một khoản nợ được tha, nó được coi là thu nhập. Người vay nên nhận được mẫu thuế 1099-C.
Các ngoại lệ đối với Quy tắc Thu nhập COD
Tuy nhiên, không có định nghĩa khó về thu nhập COD, vì có một số trường hợp ngoại lệ cho quy tắc này. Nếu một khoản vay được tha thứ như một món quà của một người cho vay tư nhân, thì không có thu nhập cho người vay. Quy tắc này có một số quy định bổ sung. Nếu một khoản vay được tha thứ như một món quà với số tiền hơn 13.000 đô la trong một năm, thì tổng số tiền đã được bỏ đi với mức miễn thuế 1 triệu đô la trọn đời từ thuế quà tặng. Trong trường hợp cái chết của người cho vay, khoản nợ bị hủy trong di chúc của người cho vay sẽ không được tính là thu nhập.
Thanh toán nợ
Để đối phó với cuộc khủng hoảng thế chấp năm 2007-2008, Quốc hội Hoa Kỳ đã miễn trừ khoản nợ thế chấp lên tới 2 triệu đô la trong trường hợp bị tịch thu nhà. Nếu một khoản nợ được giải phóng do phá sản, nó không được tính là thu nhập. Điều này cũng đúng với tình trạng mất khả năng thanh toán. Sau khi trúng tuyển từ một tổ chức giáo dục, các khoản vay sinh viên cũng có thể được tha thứ tùy thuộc vào chủ lao động và lĩnh vực việc làm của sinh viên cũ.
Chiến lược COD
Có một số cách để sắp xếp cho việc xóa nợ. Phổ biến nhất bao gồm đàm phán với các chủ nợ, hoàn thành chương trình xóa nợ và nộp đơn phá sản.
Đàm phán với các chủ nợ là khó khăn, nhưng đôi khi các điều khoản được ghi vào khoản vay cho phép người vay giảm nợ trong một số trường hợp nhất định, chẳng hạn như khó khăn tài chính. Các chương trình giảm nợ có thể là một lựa chọn cho những người đi vay luôn bị tụt hậu về khoản thanh toán của họ. Người vay làm việc với một cố vấn nợ để thiết lập một chương trình thanh toán, nếu hoàn thành, sẽ dẫn đến khoản nợ còn lại được tha.
