Chủ sở hữu tài khoản hưu trí cá nhân (IRA) bước sang tuổi 70½, đó là ngày bắt đầu yêu cầu của Dịch vụ doanh thu nội bộ (RBD) và ông bắt đầu nhận phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD) từ IRA của mình. Sau đó, người về hưu này chết. Vợ ông sống sót và thừa hưởng IRA của chồng, nhưng bà chưa tròn 70 tuổi.
Câu trả lời ngắn gọn là "có, cô ấy có thể." Đó không phải là vấn đề "cô ấy có thể", vì về mặt pháp lý, cô ấy được phép; đó là câu hỏi về "làm thế nào" cô ấy thực hiện điều này và ý nghĩa của từng lựa chọn có sẵn. Và cô ấy phải đáp ứng các quy tắc của RMD.
Các quy tắc liên quan đến kịch bản trên là gì?
Theo các quy tắc đối với IRA được thừa kế, 404 người thụ hưởng vợ được tự do lấy bao nhiêu tài khoản được thừa kế bất cứ lúc nào, miễn là cô ấy đáp ứng phân phối tối thiểu cần thiết. Hoặc cô ấy có thể lấy hết tiền ngay lập tức, như một khoản tiền.
Một IRA được thừa kế đi kèm với ý nghĩa thuế quan trọng. Làm việc với một cố vấn thuế có kiến thức để đảm bảo rằng bạn đáp ứng các yêu cầu của RMD.
Các lựa chọn để thực hiện Rollover vợ / chồng thụ hưởng
Tuy nhiên, bạn quyết định xử lý IRA được thừa kế của mình, điều quan trọng là phải nhận thức được tất cả các quy tắc xung quanh các RMD; biết họ có thể giúp bạn tránh mắc một số sai lầm tốn kém.
Bạn có thể coi IRA được thừa kế là của riêng bạn
Trong trường hợp này, người vợ muốn coi IRA là của riêng mình; cô ấy chưa 70 nên cô ấy không muốn lấy RMDs. Cô ấy có thể thực hiện điều này bằng cách đặt tên mình là chủ sở hữu tài khoản của chồng hoặc cô ấy có thể kết hợp tiền của chồng vào IRA của mình bằng cách đưa chúng vào tài khoản của mình.
Chiếc áo thun
Một cuộn qua sẽ cho phép bạn làm như sau:
- Đóng góp cho tài khoản nếu bạn đủ điều kiện, đó là, nếu bạn đã kiếm được thu nhập và dưới 70 tuổi, trong trường hợp IRAName truyền thống, người thụ hưởng của bạnPostpone RMD cho đến khi bạn đạt 70 tuổi, một lần nữa trong trường hợp IRA truyền thống
Rollover là một lựa chọn tốt cho người vợ trong câu hỏi. Bởi vì chồng cô ấy lớn tuổi hơn cô ấy, cô ấy có thể trì hoãn việc lấy các RMD, như cô ấy muốn.
Lăn lộn với IRA không phải là một quyết định tất cả hoặc không có gì. Bạn có thể phân tích tài khoản và chuyển một số tài khoản sang IRA của riêng bạn, để lại số dư trong tài khoản bạn được thừa kế. Tuy nhiên, không có gì thay đổi suy nghĩ của bạn. Nếu bạn thực hiện tái đầu tư và lấy tiền từ nó trước khi bạn đạt 59 tuổi, bạn sẽ phải chịu hình phạt 10% (trừ khi áp dụng một số ngoại lệ hình phạt khác với tử hình).
Quy tắc năm năm
Một lựa chọn khác nếu bạn kế thừa IRA là bạn có thể hoãn mọi phân phối miễn là bạn làm trống tài khoản vào cuối năm thứ năm của cái chết. Đây được gọi là quy tắc năm năm. Trong ví dụ của chúng tôi, giả sử rằng người chồng đã chết vào tháng 4 năm 2020. Nếu người thụ hưởng vợ sử dụng phương pháp quy tắc năm năm, thì cô ấy phải rút toàn bộ số tiền vào ngày 31 tháng 12 năm 2025.
Phương pháp tuổi thọ
Bạn có thể sử dụng các RMD bằng phương pháp tuổi thọ. Cách tiếp cận này có thể phù hợp với bạn, nhưng nó sẽ không được áp dụng trong ví dụ của chúng tôi vì người chồng đã dùng RMDs. Bạn nên sử dụng tuổi thọ của chính mình nếu chủ sở hữu IRA ban đầu không ít nhất 70½ và lấy RMD. Để sử dụng tùy chọn này, bạn sẽ áp dụng tuổi thọ cho tuổi của mình được tìm thấy trong Bảng Tuổi thọ Đơn lẻ của IRS.
Chìa khóa chính
- Nếu một người vợ thừa hưởng IRA của chồng, cô ấy có các lựa chọn để làm gì với nó. Nếu bạn ở vị trí này, điều quan trọng là phải hiểu các quy tắc phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD); chúng có thể ảnh hưởng đến cách bạn chọn quản lý IRA được kế thừa. Tái đầu tư là một tùy chọn phổ biến mà bạn có thể muốn xem xét.
Những cân nhắc khác về IRA được kế thừa
Các lựa chọn thụ hưởng của người phối ngẫu chỉ áp dụng nếu người phối ngẫu là người thụ hưởng chính duy nhất của IRA. Nếu người phối ngẫu là một trong một số người thụ hưởng chính, thì người phối ngẫu có thể phải tuân theo các lựa chọn thụ hưởng không phải của người phối ngẫu nếu họ chọn giữ tài sản trong IRA được thừa kế. Tuy nhiên, người phối ngẫu có thể phân phối và một phần tài sản của họ cho IRA của riêng họ và không cần bắt đầu phân phối cho đến khi RBD của họ.
