Nơi trú ẩn thuế là gì?
Một nơi trú ẩn thuế là một phương tiện được sử dụng bởi các cá nhân hoặc tổ chức để giảm thiểu hoặc giảm thu nhập chịu thuế của họ và do đó, các khoản nợ thuế. Nơi trú ẩn thuế là hợp pháp và có thể bao gồm từ các khoản đầu tư hoặc tài khoản đầu tư cung cấp ưu đãi thuế, cho đến các hoạt động hoặc giao dịch làm giảm thu nhập chịu thuế thông qua các khoản khấu trừ hoặc tín dụng.
Các ví dụ phổ biến về nơi trú ẩn thuế là các kế hoạch hưu trí 401 (k) do nhà tuyển dụng tài trợ và trái phiếu thành phố.
Chìa khóa chính
- Nơi trú ẩn thuế là nơi lưu trữ tài sản hợp pháp để các khoản nợ thuế hiện tại hoặc tương lai được giảm thiểu. Nơi trú ẩn thuế là một chiến lược giảm thiểu thuế, và không nên nhầm lẫn với hành vi trốn thuế bất hợp pháp. quan hệ đối tác, trái phiếu đô thị và đầu tư bất động sản là tất cả các ví dụ về nơi trú ẩn thuế tiềm năng.
Mái ấm thuế hoạt động như thế nào
Có nhiều điều khoản khác nhau có thể được sử dụng để giảm gánh nặng thuế của một cá nhân hoặc tập đoàn, dù là tạm thời hay vĩnh viễn. Khi các tài nguyên này được thực hiện để giảm hóa đơn thuế, chúng tôi nói rằng thực thể có liên quan đang che chở thuế. Lộ trình che chở thuế mà người nộp thuế thực hiện để giảm hoặc xóa trách nhiệm thuế của anh ta có thể là hợp pháp hoặc bất hợp pháp, do đó, cá nhân hoặc công ty phải đánh giá các chiến lược giảm thuế để tránh bị Sở Thuế vụ (IRS) phạt..
Có rất nhiều nhà tạm trú thuế mà chính phủ đã cung cấp để giúp người nộp thuế giảm gánh nặng thuế. Các khoản khấu trừ thuế, đối với một, là các khoản thu nhập kiếm được có thể được khấu trừ từ thu nhập chịu thuế của một cá nhân. Thuế suất được áp dụng cho thu nhập chịu thuế thấp hơn sẽ chuyển thành hóa đơn thuế thấp hơn cho cá nhân. Một số nơi trú ẩn thuế được cung cấp dưới hình thức khấu trừ thuế bao gồm khấu trừ các khoản đóng góp từ thiện, khấu trừ lãi vay của sinh viên, khấu trừ lãi thế chấp, khấu trừ cho một số chi phí y tế, vv
Ví dụ, IRS cho phép các khoản đóng góp từ thiện được khấu trừ thuế lên tới 50% tổng thu nhập đã điều chỉnh của một cá nhân (AGI). Nếu một người nộp thuế có thu nhập hàng năm là 82.000 đô la để quyên góp 12.000 đô la cho một tổ chức từ thiện đủ điều kiện, thu nhập chịu thuế của anh ta sẽ bị giảm xuống còn 70.000 đô la. Vì anh ta rơi vào khung thuế suất 25%, thuế biên của anh ta sẽ là 25% x 70.000 đô la = 17.500 đô la, thay vì 20.500 đô la mà anh ấy đã trả nếu không có nơi trú ẩn thuế được quyên góp từ thiện.
Tài khoản hưu trí
Mái ấm thuế cũng có sẵn một cách hợp pháp dưới dạng tài khoản đầu tư và hưu trí che chở thu nhập từ thuế. Nơi trú ẩn thuế được cung cấp thông qua các tài khoản này phục vụ như một động lực cho người có thu nhập để tiết kiệm cho nghỉ hưu. Đóng góp thu nhập được thực hiện cho kế hoạch 401 (k), 403 (b) hoặc Tài khoản Hưu trí Cá nhân (IRA) sẽ không phải chịu thuế cho đến khi cá nhân nghỉ hưu. Bằng cách này, tiền sẽ bị đánh thuế bởi IRS tích lũy tiền lãi và thu nhập trong tài khoản cho đến khi tiền được rút. Một người nộp thuế tận dụng nơi trú ẩn thuế được cung cấp thông qua một khoản 401 (k), 403 (b) hoặc IRA làm giảm thu nhập chịu thuế của anh ta bằng số tiền đóng góp của anh ta vào một trong hai tài khoản. Đối với những cá nhân mong đợi ở trong khung thuế thu nhập cao hơn vào thời điểm họ nghỉ hưu, Roth IRA và Roth 401 (k) cung cấp một cách để che chở thu nhập từ thuế cao hơn. Với các tài khoản đầu tư này, thu nhập đóng góp bị đánh thuế trước khi vào tài khoản, nhưng không áp dụng thuế khi rút tiền. Bằng cách này, nếu người nộp thuế bắt đầu phân phối sau khi anh ta bước vào một khung thuế cao hơn, anh ta đã phải trả thuế khi anh ta ở trong một khung thu nhập thấp hơn.
Mái ấm thuế thông thường khác
Một số loại tài sản cũng có thể được đầu tư để cung cấp nơi trú ẩn thuế. Các nhà đầu tư có đầu tư nước ngoài vào danh mục đầu tư của họ có thể tận dụng tín dụng thuế nước ngoài áp dụng cho người nộp thuế trả thuế cho thu nhập đầu tư nước ngoài của họ cho chính phủ nước ngoài. Tín dụng có thể được sử dụng bởi các cá nhân, bất động sản hoặc tín thác để giảm trách nhiệm thuế thu nhập của họ. Một số trái phiếu thành phố cũng được miễn thuế, có nghĩa là bất kỳ thu nhập lãi nào được tạo ra đều được miễn thuế thu nhập liên bang, và trong nhiều trường hợp, thuế thu nhập của tiểu bang và địa phương cũng vậy.
Để khuyến khích đầu tư vào các công ty thuộc một số lĩnh vực nhất định (ví dụ như thăm dò dầu, năng lượng tái tạo và khai thác) đòi hỏi đầu tư vốn lớn và mất vài năm để bắt đầu kiếm lợi nhuận, chính phủ cho phép các chi phí thăm dò mà các công ty này phải chịu để chia cho các cổ đông khấu trừ thuế. Chi phí thăm dò và phát triển được lấy làm chi phí của các cổ đông; các cổ đông khấu trừ các chi phí từ thu nhập chịu thuế của họ như thể họ trực tiếp phát sinh các chi phí này.
Các quỹ tương hỗ đầu tư vào trái phiếu chính phủ hoặc thành phố cũng là nơi trú ẩn thuế phổ biến. Mặc dù bạn vẫn phải trả thuế thu nhập cho khoản đầu tư ban đầu của mình khi kiếm được những đồng đô la đó, tiền lãi được tạo ra từ các chứng khoán nợ này được miễn thuế thu nhập liên bang, vì vậy khoản đầu tư của bạn tạo ra thu nhập miễn thuế hàng năm.
Nơi trú ẩn thuế so với trốn thuế
Trong khi các nhà tạm trú cung cấp một cách để tránh thuế một cách hợp pháp, chúng cũng có thể được sử dụng để trốn thuế. Giảm thiểu thuế (còn được gọi là tránh thuế) là một cách hoàn toàn hợp pháp để giảm thiểu thu nhập chịu thuế và thuế phải nộp thấp hơn. Đừng nhầm lẫn điều này với trốn thuế, tránh thuế bất hợp pháp thông qua việc trình bày sai hoặc các phương tiện tương tự. Nếu một khoản đầu tư được thực hiện cho mục đích duy nhất là tránh hoặc trốn thuế, bạn có thể bị buộc phải trả thêm thuế và tiền phạt. Ví dụ: nếu một nhà thầu độc lập hoặc nhà thầu phụ cố tình chuyển toàn bộ hoặc một phần thu nhập kiếm được của mình cho một cá nhân khác chịu mức thuế thấp hơn, nhà thầu sẽ trốn thuế. Ngoài ra, các công ty lợi dụng mức thuế ưu đãi ở một số quốc gia bằng cách tạo ra các công ty nước ngoài với mục đích trốn thuế, sẽ bị IRS xử phạt nặng vì xử lý các chiến lược thao túng như hoạt động gian lận phải chịu phí dốc, truy tố hình sự và phạt tù. (Để đọc liên quan, hãy xem "Tại sao Delwar được coi là nơi trú ẩn thuế")
