Phân phối lợi nhuận vốn là gì?
Phân phối lãi vốn là một khoản thanh toán của một quỹ tương hỗ hoặc một quỹ giao dịch trao đổi (ETF) một phần tiền thu được từ việc bán cổ phiếu và các tài sản khác của quỹ. Đó là phần tiền của nhà đầu tư trong số tiền thu được từ các giao dịch của quỹ.
Nó không phải là một phần của lợi nhuận chung của quỹ. Quỹ có thể được hoặc mất tiền trong suốt một năm và số dư của bạn sẽ tăng hoặc giảm tương ứng. Nhưng nếu quỹ thu được từ việc bán bất kỳ cổ phiếu nào trong năm đó, nó sẽ tạo ra sự phân phối tăng vốn cho các cổ đông.
Các quỹ tương hỗ được pháp luật yêu cầu để thực hiện phân phối tăng vốn thường xuyên cho các cổ đông của họ. Các chủ sở hữu của cổ phiếu quỹ tương hỗ có tùy chọn để phân phối lãi vốn dưới hình thức thanh toán ngay lập tức hoặc tái đầu tư vào cổ phiếu quỹ bổ sung.
Phân phối lãi vốn sẽ được xác định là tăng vốn dài hạn hoặc tăng vốn ngắn hạn và phải chịu thuế như vậy.
Những người thực sự ghét nộp thuế có thể xem xét các quỹ hiệu quả về thuế và các khoản đầu tư hiệu quả về thuế khác.
Hiểu về phân phối lợi nhuận vốn
Nói chung, một quỹ tương hỗ hoặc ETF thực hiện phân phối tăng vốn vào cuối mỗi năm. Phân phối đại diện cho số tiền bán cổ phiếu hoặc các tài sản khác của các nhà quản lý quỹ trong suốt năm tính thuế.
Nhà đầu tư nên nhớ rằng rút tiền từ phân phối lãi vốn thay vì tái đầu tư vào quỹ thực sự là một khoản rút tiền. Nó làm giảm số tiền ròng bạn đã đầu tư vào quỹ bằng số tiền phân phối.
Cân nhắc về thuế của phân phối lợi nhuận vốn
Những người nắm giữ cổ phiếu quỹ tương hỗ được yêu cầu nộp thuế đối với các khoản phân phối lãi vốn được thực hiện bởi các quỹ mà họ sở hữu, cho dù tiền có được tái đầu tư vào cổ phiếu bổ sung hay không. Có một ngoại lệ đối với các quỹ trái phiếu đô thị, được miễn thuế ở cấp liên bang và thường ở cấp tiểu bang.
Thuế không phải trả cho năm tính thuế đó nếu nhà đầu tư sở hữu quỹ như một phần của IRA, 401 (k) hoặc một kế hoạch hưu trí hoãn thuế khác. Các khoản thuế sẽ được trả khi tiền được rút sau khi nghỉ hưu.
Nếu quỹ không nằm trong kế hoạch nghỉ hưu, các khoản thuế phải trả cho kỳ báo cáo thuế đó.
Quy định hiện hành của IRS
Theo quy định hiện hành của IRS, phân phối lãi vốn được đánh thuế là lãi vốn dài hạn, bất kể cá nhân đó đã sở hữu cổ phiếu của quỹ trong bao lâu. Điều đó có nghĩa là thuế suất 0%, 15% hoặc 20%, tùy thuộc vào thuế suất thuế thu nhập thông thường của từng cá nhân.
Những người thực sự ghét nộp thuế có thể xem xét xem xét các khoản đầu tư hiệu quả về thuế, bao gồm cả các quỹ hiệu quả về thuế. Các quỹ hiệu quả thuế tự nhận mình như vậy trong mô tả của họ. Họ có xu hướng mua và bán cổ phiếu ít thường xuyên hơn các quỹ tăng trưởng mạnh mẽ và có thể nắm giữ một số quỹ trái phiếu đô thị để có thu nhập miễn thuế.
Phân phối lãi vốn có thể được thực hiện ngay cả khi giá trị tổng thể của quỹ đã giảm trong năm. Đó là, một quỹ có thể đã bán một số cổ phiếu được đánh giá cao về giá, nhưng những khoản lãi này có thể được bù đắp hoặc thậm chí bị xóa bởi các khoản đầu tư khác làm mất tiền.
Chìa khóa chính
- Phân phối lãi vốn là phần của nhà đầu tư trong số tiền bán cổ phiếu và các tài sản khác của nhà đầu tư. Nhà đầu tư phải trả thuế lãi vốn cho các phân phối, cho dù họ được dùng làm tiền mặt hoặc tái đầu tư vào quỹ. năm tính thuế đó trừ khi quỹ là một phần của tài khoản hưu trí hoãn thuế.
Phân phối lợi nhuận vốn và giá trị tài sản ròng
Như trường hợp của các cổ phiếu phổ thông, việc phân phối lãi và cổ tức làm giảm giá trị tài sản ròng (NAV) của quỹ theo số tiền được phân phối. Chẳng hạn, người quản lý quỹ của một quỹ có giá trị tài sản ròng là $ 20 mỗi cổ phiếu có thể trả khoản phân phối $ 5 cho các cổ đông. Điều này sẽ dẫn đến giá trị tài sản ròng của quỹ giảm từ $ 5 đến $ 15.
Mặc dù điều này xuất hiện trên biểu đồ giá của quỹ tương hỗ là sự giảm giá vào ngày giao dịch không chia cổ tức, nhưng tổng lợi nhuận của quỹ không thay đổi. Lợi nhuận chưa thực hiện trên chứng khoán xác định giá trị tài sản ròng của quỹ tương hỗ cho đến khi chúng được bán.
