Nếu bạn là chủ doanh nghiệp nhỏ và nghỉ hưu sẽ xuất hiện trong tương lai không xa, bạn có thể xem xét kế hoạch lương hưu số dư tiền mặt. Nó có thể phù hợp với mục tiêu tiết kiệm hưu trí của bạn cũng như đáp ứng nhu cầu của nhân viên của bạn.
Loại kế hoạch nghỉ hưu của nhân viên này yêu cầu bạn đóng góp một tỷ lệ phần trăm tiền lương hàng năm của mỗi nhân viên, thường là 5% cộng với tín dụng lãi suất, để đầu tư cho nghỉ hưu. Chủ lao động cũng có thể đóng góp thay mặt mình.
Cách thức cân bằng tiền mặt hoạt động
Khi nghỉ hưu, một kế hoạch lương hưu cân bằng tiền mặt cung cấp cho người lao động (và chủ lao động của họ) một sự lựa chọn. Họ có thể lấy số tiền đã được đặt sang một bên cho họ một lần hoặc chọn thanh toán hàng tháng dựa trên số dư. Khoản thanh toán hàng tháng dựa trên số năm phục vụ và mức lương cao nhất trong ba năm liên tiếp cũng như tuổi thọ cá nhân.
Chìa khóa chính
- Lương hưu cân bằng tiền mặt có sức hấp dẫn lớn nhất đối với chủ sở hữu của các doanh nghiệp nhỏ bị chi phối bởi những người có thu nhập cao, chẳng hạn như văn phòng bác sĩ và công ty pháp lý. Điều đáng chú ý là giới hạn cao về đóng góp và đối xử thuế thuận lợi. Nó có một số thuộc tính của 401 (k) nhưng khoản thanh toán nợ khi nghỉ hưu không chịu sự biến động của thị trường.
Phần tốt, đặc biệt là đối với người lao động lớn tuổi, là số tiền cho phép có thể ký gửi về cơ bản là không giới hạn. Giới hạn được đặt trên khoản thanh toán tối đa được phép. Đối với năm 2019, giới hạn cho một khoản thanh toán lương hưu là $ 225.000 một năm. Làm việc trở lại từ đó, một chuyên gia lớn tuổi có thể kiếm được gần 300.000 đô la một năm.
Điểm tương đồng với 401 (k)
Các kế hoạch lương hưu cân bằng tiền mặt được xác định là các kế hoạch hưu trí lợi ích với một chút thay đổi 401 (k). Chủ lao động ghi có vào tài khoản của mỗi người tham gia với tỷ lệ phần trăm được bồi thường hàng năm của họ, cộng với lãi suất đã đặt.
Một chuyên gia 65 tuổi có thể trả tới 285.000 đô la vào năm 2020 và vẫn tài trợ cho tài khoản 401 (k) hoặc IRA.
Nhưng, như với bất kỳ kế hoạch lương hưu lợi ích được xác định, rủi ro đầu tư là tất cả đối với người sử dụng lao động. Người tham gia không thể bị ảnh hưởng xấu bởi những biến động trên thị trường chứng khoán.
Giới hạn đóng góp cao
Một khía cạnh của kế hoạch cân bằng tiền mặt khiến nó trở nên hấp dẫn đối với một chủ doanh nghiệp nhỏ, đặc biệt là một người sắp đến tuổi nghỉ hưu, là mức đóng góp cao tăng lên khi bạn già đi.
Ví dụ, đối với một người 65 tuổi, khoản đóng góp tối đa có thể lên tới 285.000 đô la vào năm 2020. Ngoài ra, anh ấy hoặc cô ấy vẫn có thể đóng góp thêm 26.000 đô la cho kế hoạch 401 (k).
Nghĩa là, đối với năm tính thuế 2020, giới hạn đóng góp hàng năm của IRS là 19.500 đô la, nhưng những người từ 50 tuổi trở lên được phép đóng góp thêm 6.500 đô la như một điều khoản bắt kịp.
Đối với một chủ doanh nghiệp chậm tiết kiệm cho nghỉ hưu, muốn khấu trừ thuế tối đa và có dòng tiền khả dụng, kế hoạch cân đối tiền mặt có thể là một giải pháp tuyệt vời.
Phát triển phổ biến
Các kế hoạch số dư tiền mặt hiện chiếm khoảng 25% trong tất cả các kế hoạch lợi ích được xác định, theo các chuyên gia tư vấn lương hưu Kravitz Inc.
Họ đã trở nên phổ biến trong những năm gần đây. Phần lớn sự tăng trưởng này đang được thúc đẩy bởi các chủ doanh nghiệp solo và các chuyên gia có thu nhập cao như các nhóm bác sĩ, công ty luật và các chuyên gia khác. Đối với những người bùng nổ thu nhập cao, kế hoạch cân bằng tiền mặt có thể là tốt nhất trong tất cả các thế giới.
Kế hoạch số dư tiền mặt, tuy nhiên, không rẻ cho các doanh nghiệp có nhân viên. Đóng góp của chủ lao động trong một kế hoạch 401 (k) điển hình có thể là khoảng 3% đến 6% tiền bồi thường. Tổng chi phí có thể chạy trong phạm vi 5% đến 8%. Tài khoản người tham gia sẽ nhận được tín dụng lãi suất hàng năm, có thể là lãi suất cố định 5% hoặc một biến như lãi suất trên Kho bạc 30 năm.
Chi phí thiết lập ban đầu thường sẽ chạy trong khoảng từ 2.000 đến 5.000 đô la. Mỗi năm một chuyên gia tính toán phải xác nhận rằng kế hoạch được tài trợ hợp lý. Điều này có thể mang lại chi phí quản lý hàng năm trong phạm vi từ 2.000 đến 10.000 đô la.
Tài khoản người tham gia
Mỗi người tham gia có một tài khoản cá nhân, giống như trong kế hoạch 401 (k). Khi nghỉ hưu, những người tham gia có thể coi các khoản thanh toán của họ như một niên kim, trong một số kế hoạch, có một tùy chọn để thực hiện phân phối một lần có thể được chuyển sang IRA.
Các kế hoạch tăng cường tiết kiệm hưu trí trong khi cung cấp khấu trừ thuế cao hơn so với hầu hết các lựa chọn thay thế. Những lợi ích cho các chuyên gia lớn tuổi, những người có thể không tiết kiệm đủ là rất lớn.
Thực tiễn nghề nghiệp phải có dòng tiền để tài trợ cho các kế hoạch này một cách nhất quán và phải sẵn sàng đóng góp cho các nhân viên khác của họ.
Các kế hoạch cân bằng tiền mặt cung cấp một mức độ di động cho các nhân viên rời khỏi công ty miễn là họ được trao quyền lợi.
Như trong bất kỳ chương trình lương hưu nào, các khoản trợ cấp do người tham gia được bảo hiểm bởi Công ty bảo đảm quyền lợi hưu trí trong trường hợp người sử dụng lao động không trả được các khoản thanh toán.
