Giảm giá tiền mặt là gì?
Giảm giá tiền mặt đề cập đến một ưu đãi mà người bán cung cấp cho người mua để đổi lấy việc thanh toán hóa đơn trước ngày đáo hạn dự kiến. Trong chiết khấu tiền mặt, người bán thường sẽ giảm số tiền mà người mua nợ bằng một tỷ lệ nhỏ hoặc một số tiền được đặt.
Hiểu về chiết khấu tiền mặt
Giảm giá tiền mặt là các khoản khấu trừ được cho phép bởi một số người bán hàng hóa, hoặc bởi một số nhà cung cấp dịch vụ, để thúc đẩy khách hàng thanh toán hóa đơn của họ trong một thời gian nhất định. Giảm giá tiền mặt cũng được gọi là giảm giá thanh toán sớm. Người bán và nhà cung cấp giảm giá tiền mặt sẽ gọi nó là giảm giá bán hàng, và người mua sẽ đề cập đến giảm giá tương tự như giảm giá mua hàng.
Giảm giá tiền mặt có thể mang lại lợi ích cho nhà cung cấp hàng hóa hoặc dịch vụ bằng cách cho cô ấy tiền mặt sớm hơn bình thường. Đổi lại, tiền mặt này có thể giúp cô phát triển kinh doanh với tốc độ nhanh hơn trong khi tiết kiệm chi phí hành chính chẳng hạn.
Một ví dụ về chiết khấu tiền mặt thông thường là người bán giảm giá 2% cho hóa đơn trong 30 ngày nếu người mua thanh toán trong vòng 10 ngày đầu tiên kể từ khi nhận hóa đơn. Cung cấp cho người mua một khoản chiết khấu tiền mặt nhỏ sẽ có lợi cho người bán vì nó sẽ cho phép cô truy cập tiền mặt sớm hơn. Người bán càng sớm nhận được tiền mặt, cô ấy càng sớm có thể đưa tiền trở lại hoạt động kinh doanh của mình để mua thêm vật tư và / hoặc phát triển công ty theo những cách khác. Số tiền chiết khấu tiền mặt thường là một tỷ lệ phần trăm của tổng số tiền của hóa đơn, nhưng đôi khi nó được ghi là một khoản cố định.
Một định dạng điển hình trong đó các điều khoản giảm giá tiền mặt có thể được ghi lại trên hóa đơn là ÷ Net.
Do đó, nếu người bán giảm 2% số tiền trên hóa đơn nếu được thanh toán trong vòng 10 ngày hoặc các điều khoản thông thường nếu được thanh toán trong vòng 30 ngày, thông tin này sẽ xuất hiện trên hóa đơn dưới dạng "2% 10 / Net 30."
Có nhiều biến thể về các điều khoản giảm giá tiền mặt, có xu hướng được tiêu chuẩn hóa trong một ngành cụ thể.
Tại sao người bán có thể giảm giá tiền mặt?
Người bán có thể đề nghị người mua giảm giá tiền mặt cho 1) sử dụng tiền mặt trước đó, nếu người bán đang gặp phải tình trạng thiếu dòng tiền; 2) tránh chi phí và nỗ lực thanh toán cho khách hàng; hoặc 3) tái đầu tư tiền mặt vào doanh nghiệp để giúp nó phát triển nhanh hơn.
Trong trường hợp đầu tiên, tất cả chúng ta đều có kinh nghiệm thiếu tiền mặt; người bán có thể cần tiền mặt để trả một trong những hóa đơn của chính mình đúng hạn. Trong lý do thứ hai được trích dẫn ở trên, không chỉ có thể thanh toán là một chức năng quản trị tốn thời gian mà còn có thể là một chức năng đắt tiền. Hầu hết các doanh nghiệp lớn và thành công thậm chí không nghĩ về điều này. Tuy nhiên, một công ty khởi nghiệp hoặc một chuyên gia trẻ tuổi có thể đang cố gắng kiềm chế chi phí của họ cho lao động và vật tư.
Hãy xem xét một bác sĩ trẻ đang khởi động một thực hành tư nhân. Bác sĩ đề nghị bệnh nhân giảm giá tiền mặt 5% nếu họ trả tiền cho các dịch vụ của anh ta vào ngày hẹn. Mặc dù có vẻ như bác sĩ có thể mất tiền bằng cách để bệnh nhân của mình trả ít hơn, nhưng thực tế anh ta đang thu được khoản tiết kiệm rất lớn bằng cách tránh các chi phí hành chính về thanh toán, gửi báo cáo gửi số tiền chưa thanh toán, xử lý thanh toán một phần, không thu tiền nợ, v.v.
Tương tự, trong trường hợp thứ ba, các công ty mới khởi nghiệp và các chuyên gia trẻ tuổi thường có thể sử dụng tiền truyền để giúp phát triển doanh nghiệp của họ nhanh hơn.
Chìa khóa chính
- Giảm giá tiền mặt là các khoản khấu trừ nhằm thúc đẩy khách hàng thanh toán hóa đơn của họ trong một khung thời gian nhất định. Giảm giá tiền mặt cho người bán truy cập vào tiền mặt của mình sớm hơn nếu cô ấy không giảm giá. Ví dụ về giảm giá tiền mặt là người bán giảm giá 2% cho hóa đơn trong 30 ngày nếu người mua thanh toán trong vòng 10 ngày đầu tiên kể từ khi nhận hóa đơn.
Chiết khấu tiền mặt và chu kỳ chuyển đổi tiền mặt
Nếu được sử dụng đúng cách, giảm giá tiền mặt có thể cải thiện chu kỳ chuyển đổi tiền mặt (CCC) của doanh nghiệp. Chu kỳ chuyển đổi tiền mặt là một số liệu biểu thị thời gian (tính bằng ngày) để một công ty chuyển đổi các khoản đầu tư vào hàng tồn kho và các tài nguyên khác thành dòng tiền từ bán hàng. CCC cố gắng đo lường mỗi đồng đô la đầu vào ròng được gắn trong bao lâu trong quá trình sản xuất và bán hàng trước khi nó được chuyển đổi thành tiền mặt. Số liệu bao gồm số lượng thời gian cần thiết để bán hàng tồn kho, thu các khoản phải thu và độ dài của cửa sổ thanh toán hóa đơn của công ty trước khi công ty bắt đầu chịu các hình phạt.
Nhận được chiết khấu tiền mặt ở bất kỳ giai đoạn nào của CCC có thể giúp công ty hoạt động hiệu quả hơn và rút ngắn số ngày cần thiết để chuyển đổi tài nguyên của mình thành dòng tiền.
Chu kỳ chuyển đổi tiền mặt có thể đặc biệt hữu ích cho các nhà phân tích và nhà đầu tư muốn rút ra một so sánh giá trị tương đối giữa các đối thủ cạnh tranh gần gũi. Kết hợp với các tỷ lệ cơ bản khác, chẳng hạn như tỷ lệ hoàn vốn trên vốn chủ sở hữu (ROE) và lợi nhuận trên tài sản (ROA), CCC giúp xác định khả năng tồn tại chung của một công ty. Bởi vì nó dựa trên tốc độ, ví dụ, CCC có thể thấy trước hiệu quả của đội ngũ quản lý. CCC cũng có thể nêu bật rủi ro thanh khoản của một công ty bằng cách đo lường thời gian một công ty sẽ bị thiếu tiền mặt nếu công ty tăng đầu tư vào tài nguyên.
