Bài kiểm tra tích lũy giá trị tiền mặt là gì?
Thử nghiệm tích lũy giá trị tiền mặt (CVAT) là một thử nghiệm để xác định liệu một sản phẩm tài chính có thể bị đánh thuế như một hợp đồng bảo hiểm chứ không phải là một khoản đầu tư. Thử nghiệm tích lũy giá trị tiền mặt được sử dụng để đảm bảo rằng giá trị tiền mặt của chính sách bảo hiểm không vượt quá giá trị hiện tại của tất cả các khoản thanh toán phí bảo hiểm trong tương lai của chính sách.
Hiểu bài kiểm tra tích lũy giá trị tiền mặt (CVAT)
Có thể vượt qua bài kiểm tra tích lũy giá trị tiền mặt (CVAT) là vô cùng quan trọng đối với một chủ hợp đồng cũng như công ty bảo hiểm. Nếu một sản phẩm bảo hiểm không vượt qua, nó không còn được coi là một sản phẩm bảo hiểm và do đó bị đánh thuế như một khoản đầu tư. Chính sách bảo hiểm có thể tăng giá trị trên cơ sở hoãn thuế, với quyền lợi tử vong được miễn thuế thu nhập. Hầu hết các khoản đầu tư khác bị đánh thuế như thu nhập thông thường, có nghĩa là không vượt qua bài kiểm tra sẽ dẫn đến mức thuế cao hơn.
Phương thức CVAT được sử dụng khi chủ hợp đồng không muốn giới hạn số tiền bảo hiểm mà họ có thể trả cho chính sách và muốn tối đa hóa lợi ích tử vong có thể nhận được. Ngoài ra, phương pháp này có thể được sử dụng khi chủ sở hữu chính sách có kế hoạch đưa một khoản tiền lớn vào chính sách trả trước nhưng muốn hạn chế quyền lợi tử vong ban đầu.
Ngoài CVAT, một công ty bảo hiểm có tùy chọn thiết kế một chính sách để nó vượt qua bài kiểm tra cao cấp hướng dẫn hoặc GPT. GPT giới hạn phí bảo hiểm mà chủ sở hữu chính sách phải trả liên quan đến lợi ích tử vong, không giống như CVAT, giới hạn giá trị tiền mặt liên quan đến lợi ích tử vong.
Sự khác biệt cơ bản giữa hai thử nghiệm này là CVAT giới hạn giá trị tiền mặt liên quan đến lợi ích tử vong, trong khi GPT giới hạn phí bảo hiểm được trả liên quan đến lợi ích tử vong. Nếu một chính sách bảo hiểm thất bại một trong hai thử nghiệm này, thì nó không được coi là chính sách bảo hiểm nhân thọ và tất cả các lợi ích về thuế thu nhập đều bị loại bỏ.
Công ty bảo hiểm phải cho biết thử nghiệm nào sẽ được sử dụng vào ngày phát hành và một khi chính sách được ban hành, công ty bảo hiểm không thể quyết định sử dụng tùy chọn thử nghiệm khác thay thế. Việc lựa chọn thử nghiệm có thể xác định phí bảo hiểm chính sách, giá trị tiền mặt và lợi ích sẽ là gì.
Kiểm tra tích lũy giá trị tiền mặt (CVAT) hoạt động như thế nào
Theo thử nghiệm CVAT, giá trị đầu hàng tiền mặt của chính sách bảo hiểm nhân thọ có thể không bao giờ vượt quá phí bảo hiểm ròng duy nhất sẽ được yêu cầu để mua những lợi ích tương tự đó. Dưới đây là một ví dụ: nếu chính sách trọn đời trị giá 150.000 đô la mang lại giá trị tiền mặt là 15.000 đô la cho một người đàn ông 40 tuổi, để đủ điều kiện theo thử nghiệm này, thì phí bảo hiểm ròng cho số tiền bảo hiểm này ở độ tuổi của người đàn ông phải ít nhất là 15.000 đô la. Nếu phí bảo hiểm duy nhất thấp hơn giá trị đầu hàng tiền mặt, chính sách sẽ không vượt qua CVAT và sẽ không đủ điều kiện là bảo hiểm nhân thọ.
