Tín dụng chăm sóc trẻ em và người phụ thuộc là gì?
Tín dụng chăm sóc trẻ em và người phụ thuộc là tín dụng thuế không hoàn lại được cung cấp cho người nộp thuế trả các chi phí tự trả cho việc chăm sóc trẻ em. Tín dụng cung cấp cứu trợ cho các cá nhân và vợ hoặc chồng trả tiền cho việc chăm sóc một đứa trẻ đủ điều kiện hoặc một người phụ thuộc tàn tật trong khi họ làm việc hoặc tìm kiếm việc làm. Số tiền giảm thuế khác nhau tùy thuộc vào mức thu nhập của người nộp thuế.
Chìa khóa chính
- Mặc dù không có hạn chế về thu nhập trong việc yêu cầu tín dụng, nhưng những người có mức thu nhập thấp hơn có thể yêu cầu tỷ lệ chi phí đủ điều kiện cao hơn. chương trình. Bạn không được phép bao gồm các chi phí được thanh toán bằng đô la trước thuế, bao gồm cả các chi phí đến từ tài khoản chi tiêu linh hoạt.
Hiểu về tín dụng chăm sóc trẻ em và người phụ thuộc
Người khai thuế có thể yêu cầu tín dụng chăm sóc trẻ em và người phụ thuộc nếu họ trả tiền cho ai đó để chăm sóc trẻ dưới 13 tuổi. Người ta cũng có thể đủ điều kiện nếu họ trả tiền chăm sóc vợ / chồng hoặc người lớn phụ thuộc khác quá lâu vì cá nhân đó không thể tự chăm sóc bản thân và sống trong nhà của người nộp thuế ít nhất nửa năm.
Không giống như các khoản khấu trừ, tín dụng thuế đại diện cho việc giảm đô la trong nghĩa vụ thuế của một người. Tuy nhiên, vì tín dụng chăm sóc trẻ em và phụ thuộc là tín dụng không hoàn lại, nên nó không có giá trị nếu bạn không nợ bất kỳ khoản thuế thu nhập nào trong năm.
Khi tính toán tín dụng, bạn có thể bao gồm tối đa $ 3.000 chi phí đủ điều kiện nếu bạn có một người phụ thuộc đủ điều kiện hoặc tối đa $ 6.000 nếu bạn có hai người phụ thuộc trở lên. Số tiền tín dụng thực tế bạn được phép yêu cầu là từ 20% đến 35% trong số các chi phí được phép đó, tùy thuộc vào thu nhập của bạn.
Mặc dù không có giới hạn về mức thu nhập bạn có thể kiếm được và vẫn sử dụng tín dụng, các cá nhân và vợ / chồng có thu nhập cao hơn có thể yêu cầu một tỷ lệ nhỏ hơn các chi phí đủ điều kiện. Năm 2019, những người nộp thuế có thu nhập dưới 15.000 đô la một năm có thể yêu cầu 35% chi phí chăm sóc áp dụng của họ. Tỷ lệ phần trăm đó giảm xuống 1 điểm phần trăm cho mỗi 2.000 đô la thu nhập kiếm được thêm cho đến khi đạt mức sàn 20% cho những người quay phim cá nhân hoặc vợ hoặc chồng có thu nhập thấp hơn, nếu kết hôn với kiếm được 43.000 đô la trở lên.
Số tiền chi phí bạn có thể yêu cầu được giới hạn ở mức thu nhập bạn kiếm được từ công việc. Đối với các cặp vợ chồng, giới hạn đó áp dụng cho người phối ngẫu kiếm ít tiền hơn . Trong hầu hết các trường hợp, nếu một người phối ngẫu không kiếm được thu nhập thông qua việc làm, cặp vợ chồng có thể không sử dụng Tín dụng Chăm sóc Trẻ em và Người phụ thuộc.
Để yêu cầu khoản tín dụng, bạn phải nộp Mẫu IRS 2441, Chi phí chăm sóc trẻ em và người phụ thuộc của IRS, với mẫu 1040. Dựa trên thu nhập của bạn, biểu mẫu sẽ xác định tỷ lệ phần trăm chi phí chăm sóc trẻ em hoặc chăm sóc phụ thuộc mà bạn được phép yêu cầu cho tín dụng của bạn.
Bạn có thể yêu cầu Tín dụng Chăm sóc Trẻ em và Người phụ thuộc trong Mẫu 2441 nếu bạn đang nộp Mẫu 1040.
Ai có thể yêu cầu tín dụng?
Để nhận được tín dụng, bạn hoặc vợ / chồng của bạn phải kiếm được thu nhập, nghĩa là, tiền kiếm được thông qua việc làm và bạn phải trả tiền cho việc chăm sóc để bạn có thể làm việc hoặc tìm kiếm việc làm. Vợ / chồng đã kết hôn cần phải khai thuế chung để đòi khoản tín dụng hoặc cho thấy họ đáp ứng các yêu cầu đặc biệt được liệt kê trong Hướng dẫn của IRS cho Mẫu 2441.
IRS cho phép phụ huynh yêu cầu một loạt các chi phí khá rộng, bao gồm cả những khoản chi cho:
- Chăm sóc ban ngày, cũng như quản gia, đầu bếp và người giúp việc chăm sóc trẻ em Trại hè và trại hè (trại qua đêm không đủ điều kiện) Các chương trình trước và sau giờ học
Mặc dù cha mẹ đi làm có thể yêu cầu chi phí giáo dục ở cấp độ trước K, chi phí liên quan đến mẫu giáo trở lên không đủ điều kiện. Tương tự, chi phí liên quan đến học hè hoặc dạy kèm không đủ điều kiện cho tín dụng.
Ngoại trừ trong những trường hợp hạn chế, người chăm sóc có thể không phải là thành viên của gia đình bạn. Cụ thể, người chăm sóc không thể là vợ / chồng của bạn hoặc cha mẹ của đứa trẻ mà bạn đang chăm sóc nếu họ dưới 13 tuổi. Người chăm sóc cũng không thể là con của bạn dưới 19 tuổi hoặc là người phụ thuộc của bạn vì mục đích thuế.
Khi yêu cầu tín dụng, người quay phim cần cung cấp tên, địa chỉ và số An sinh xã hội của người chăm sóc. Nếu đó là nhà trẻ hoặc trường mầm non, anh ấy hoặc cô ấy phải cung cấp mã số thuế.
Tín dụng chăm sóc trẻ em so với FSA
Bạn không được sử dụng tín dụng chăm sóc trẻ em và phụ thuộc cho các chi phí được sử dụng bởi chủ lao động của bạn hoặc bạn đã trả bằng tiền trước thuế, bao gồm các khoản tiền được giữ trong tài khoản chi tiêu linh hoạt (FSA). nếu có sẵn thông qua chủ nhân của bạn, thì cung cấp một lợi ích thuế lớn hơn. Điều đó đặc biệt đúng đối với những người trong khung thuế cao hơn, với khả năng thanh toán bằng đô la trước thuế thể hiện mức giảm thuế lớn hơn.
Những người khai thuế có thể đóng góp tối đa 5.000 đô la hàng năm cho một FSA chăm sóc phụ thuộc. Tiền trong các FSA này được giữ lại từ tiền lương của bạn trên cơ sở trước thuế và được đưa vào một tài khoản không chịu lãi có thể được sử dụng cho các chi phí đủ điều kiện. Hay nói, là một tài tài của, qua, qua, qua một tài khác, qua giữ, qua một tài khác
