Dự trữ có điều kiện là gì
Dự trữ có điều kiện được tổ chức bởi các công ty bảo hiểm để đáp ứng các nghĩa vụ trong thời gian ngắn và là thước đo quan trọng về khả năng trang trải chi phí của công ty.
Phá vỡ dự trữ có điều kiện
Dự trữ có điều kiện có thể được coi là một quỹ ngày mưa cho các công ty bảo hiểm để giúp trang trải chi phí không lường trước được trong thời gian căng thẳng tài chính. Các công ty bảo hiểm phải sẵn sàng đáp ứng các nghĩa vụ của họ mọi lúc và nếu một công ty bảo hiểm không chuẩn bị bằng cách không có đủ tiền để dành cho thanh khoản chấp nhận được, điều đó có thể khiến họ mất khả năng thanh toán. Để bảo vệ chống lại khả năng này, các ủy viên bảo hiểm nhà nước và hiệp hội bảo hiểm bảo hiểm yêu cầu các công ty bảo hiểm duy trì một số mức dự trữ nhất định, không thể được sử dụng như một tài sản thông thường, và hơn nữa để liệt kê các khoản dự phòng có điều kiện trong báo cáo tài chính của họ.
Dự trữ có điều kiện được liệt kê riêng trên các báo cáo tài chính để củng cố nhu cầu thanh khoản, vì các công ty bảo hiểm có thể cần sử dụng dự trữ để đáp ứng các nghĩa vụ trong tương lai không lường trước được. Chúng được đặt sang một bên và không được sử dụng trong các khoản đầu tư có thời hạn dài hoặc rủi ro lớn hơn vì sự tồn tại của chúng là một chỉ số mà công ty bảo hiểm ít có khả năng bị suy yếu hoặc mất khả năng thanh toán. Ví dụ về dự trữ có điều kiện bao gồm thặng dư từ tái bảo hiểm trái phép, cổ tức chưa được khai báo cho các chủ chính sách và các khoản dự phòng khác được thiết lập một cách tự nguyện và tuân thủ các quy định theo luật định.
Các cơ quan quản lý dựa trên nhiều tỷ lệ tài chính để xác định mức độ bảo vệ của một công ty bảo hiểm đối với khả năng gia tăng khiếu nại nhanh chóng. Dự phòng có điều kiện được trừ vào tổng nợ phải trả và so với bất kỳ khoản thặng dư chính sách nào như một ví dụ về tỷ lệ chung. Bất kỳ công ty nào phụ thuộc quá nhiều vào dự trữ của nó như được tính theo tỷ lệ này có thể được xem xét kỹ hơn. Một bài kiểm tra thanh khoản so sánh tiền mặt và chứng khoán của một công ty với các khoản nợ ròng của công ty.
Các nhà phân tích xem xét các thay đổi đối với dự trữ có điều kiện của công ty theo thời gian, đặc biệt là liên quan đến các khoản nợ liên quan đến danh sách chính sách hiện tại và các rủi ro liên quan của họ.
Vai trò của các cơ quan xếp hạng
Chỉ riêng ở Mỹ đã có hơn 640 công ty bảo hiểm mất khả năng thanh toán trong khoảng thời gian 30 năm từ 1969 đến 1998. Một công ty trở nên mất khả năng thanh toán khi vốn bị xói mòn đến mức công ty không thể trang trải các khoản nợ bảo hiểm.
Xếp hạng sức mạnh tài chính của công ty bảo hiểm (IFSR) là một chuẩn mực đại diện cho quan điểm hiện tại của các cơ quan xếp hạng khác nhau về an ninh tài chính của một công ty bảo hiểm cụ thể. Các cơ quan xếp hạng Big Three cung cấp hơn 95% tất cả các xếp hạng và bao gồm Dịch vụ Nhà đầu tư của Moody, Xếp hạng của Standard & Poor và Fitch.
