IRA SIMPLE là gì?
IRP SIMPLE là một kế hoạch tiết kiệm hưu trí mà hầu hết các doanh nghiệp nhỏ có 100 nhân viên trở xuống có thể sử dụng. "SIMPLE" là viết tắt của "Tiết kiệm phù hợp với kế hoạch ưu đãi dành cho nhân viên" và "IRA" là viết tắt của "Tài khoản hưu trí cá nhân". Nhà tuyển dụng có thể chọn đóng góp tài khoản hưu trí 2% cho tất cả nhân viên hoặc đóng góp phù hợp tùy chọn lên tới 3%.
Nhân viên có thể đóng góp tối đa $ 13, 500 mỗi năm vào năm 2020; mức tối đa được tăng theo định kỳ để tính đến lạm phát. Những người tiết kiệm nghỉ hưu từ 50 tuổi trở lên có thể đóng góp thêm 3.000 đô la, đưa số tiền tối đa hàng năm của họ lên 16.000 đô la.
Một trong nhiều điều khoản chính, hiện là luật, theo Đạo luật Thiết lập Tăng cường Nghỉ hưu cho Cộng đồng năm 2019, chính phủ sẽ cung cấp khoản tín dụng thuế tối đa 500 đô la mỗi năm cho các chủ lao động tạo ra kế hoạch IRA 401 (k) hoặc SIMPLE IRA tự động ghi danh.
Chìa khóa chính
- IRA SIMPLE, hoặc Kế hoạch phù hợp ưu đãi tiết kiệm cho nhân viên, là một loại kế hoạch tiết kiệm hưu trí được hoãn thuế.SIMPLE IRA rất dễ thiết lập và chúng có thể là một lựa chọn tốt cho các doanh nghiệp nhỏ. Họ có một số nhược điểm và các doanh nghiệp có thể đủ khả năng để thiết lập các kế hoạch khác có thể xem xét nó.
Hiểu về IRA SIMPLE
Sự hấp dẫn của IRP SIMPLE là họ có các yêu cầu giấy tờ tối thiểu, chỉ là một tài liệu kế hoạch ban đầu và tiết lộ hàng năm cho nhân viên. Người sử dụng lao động thiết lập kế hoạch thông qua một tổ chức tài chính điều hành nó. Chi phí khởi nghiệp và bảo trì thấp, và các nhà tuyển dụng được khấu trừ thuế cho những đóng góp mà họ làm cho nhân viên.
Để đủ điều kiện thành lập IRA SIMPLE, nhà tuyển dụng phải có 100 nhân viên trở xuống. Để tham gia vào kế hoạch, nhân viên phải kiếm được ít nhất 5.000 đô la tiền bồi thường trong hai năm dương lịch trước đó và dự kiến sẽ kiếm được ít nhất 5.000 đô la trong năm hiện tại. Nhà tuyển dụng có thể chọn các yêu cầu tham gia ít hạn chế hơn nếu họ muốn. Chủ lao động cũng có thể chọn loại trừ khỏi những nhân viên tham gia, những người nhận được lợi ích thông qua liên minh.
SIMPLE IRA: Cách thiết lập một
Nhà tuyển dụng thiết lập kế hoạch bằng Mẫu 5304-SIMPLE nếu họ muốn cho phép nhân viên chọn tổ chức tài chính nơi họ sẽ giữ SIMPLE IRA của họ hoặc sử dụng Mẫu 5305-SIMPLE nếu nhà tuyển dụng muốn chọn tổ chức tài chính nhân viên sẽ giữ IRA của họ. Nhân viên phải điền vào thỏa thuận áp dụng SIMPLE IRA để mở tài khoản của họ.
Sau khi kế hoạch được thiết lập, các nhà tuyển dụng được yêu cầu đóng góp cho nó mỗi năm trừ khi kế hoạch bị chấm dứt. Tuy nhiên, chủ lao động có thể thay đổi quyết định đóng góp giữa mức đóng góp bắt buộc 2% và đóng góp phù hợp 3% nếu họ tuân theo các quy tắc của IRS. Thông tin thêm có thể được tìm thấy trên trang thông tin IRS SIMPLE IRA.
Hạn chế của SIMPLE IRA
Một nhược điểm của SIMPLE IRA là chủ doanh nghiệp không thể tiết kiệm nhiều tiền hưu trí như với các kế hoạch hưu trí doanh nghiệp nhỏ khác, chẳng hạn như lương hưu nhân viên đơn giản (SEP) hoặc 401 (k), cũng đưa ra giới hạn đóng góp bắt kịp cao hơn. Ngoài ra, IRA SIMPLE không thể được chuyển sang IRA truyền thống mà không có thời gian chờ đợi hai năm kể từ khi nhân viên lần đầu tham gia kế hoạch, không giống như 401 (k). Tương tự, IRP SEP và IRA truyền thống có thể không được chuyển sang IRP SIMPLE.
