IRS nói rằng bạn có thể chuyển một kế hoạch 403 (b) thành kế hoạch 401 (k) nếu bạn làm việc cho một chủ lao động cung cấp một 401 (k). Bạn cũng có thể chuyển một kế hoạch 403 (b) thành một kế hoạch độc lập hoặc độc lập 401 (k) nếu bạn tự làm chủ.
Tuy nhiên, nếu bạn làm việc cho một chủ lao động không cung cấp kế hoạch 401 (k), thì bạn không thể đưa kế hoạch 403 (b) vào bất kỳ loại kế hoạch 401 (k) nào. Nếu chủ lao động của bạn cung cấp gói SEP hoặc gói 457, thì bạn có thể cuộn gói 403 (b) thành một trong số đó.
Nó cũng hoạt động theo cách khác: Nếu bạn có một công việc 401 (k) ở công việc cũ và nhà tuyển dụng mới chỉ cung cấp 403 (b), bạn cũng có thể chuyển một phần hoặc tất cả các khoản tiền đó.
Tất nhiên, bạn luôn có thể chuyển một 403 (b) hoặc gói khác đủ điều kiện được cung cấp bởi chủ lao động trước đó thành một IRA truyền thống hoặc Roth. Các quy tắc hiện hành cho phép bạn chuyển số tiền đó vào kế hoạch 401 (k) nếu bạn được thuê bởi một chủ lao động cung cấp kế hoạch này trong tương lai, miễn là tiền từ kế hoạch 403 (b) không được giao dịch với sự đóng góp tiền mà bạn đã gửi vào IRA.
Một cảnh báo: Mặc dù các quy định của IRS cho phép tái đầu tư tài sản giữa các kế hoạch 401 (k) và kế hoạch 403 (b), nhà tuyển dụng không bắt buộc phải cho phép tái luân chuyển vào các kế hoạch mà họ duy trì. Bất cứ sự chuyển nhượng nào bạn nghĩ đến, chủ nhân của bạn phải cho phép nó.
Hạnh phúc, hầu hết các nhà tuyển dụng làm; càng nhiều tài sản trong kế hoạch của họ, càng tốt, là suy nghĩ chung của họ.
Chi tiết Rollover
Rollovers vào một kế hoạch nghỉ hưu truyền thống hoặc không phải là Roth thường được miễn thuế. Các quỹ có thể đi vào một IR IR bằng cách tái đầu tư trực tiếp, chịu thuế thu nhập nhưng không bị phạt rút tiền sớm.
Phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD), phân phối khó khăn, phân phối khắc phục và bất kỳ khoản thanh toán nào trải đều trong vòng đời của người tham gia chương trình, hoặc trong 10 năm, không đủ điều kiện để được chuyển qua.
Nếu tài khoản 403 (b) có cả đóng góp trước thuế và sau thuế, thì phân phối được coi là đến từ tiền trước thuế, các khoản đóng góp và thu nhập chịu thuế trước tiên. Bất kỳ phần không chịu thuế nào của phân phối, bao gồm các khoản đóng góp sau thuế, có thể được chuyển sang một IRA truyền thống hoặc cho một chương trình đủ điều kiện khác có tài khoản riêng cho các khoản đóng góp chịu thuế và không chịu thuế.
Ví dụ: 403 (b) của Bill chỉ bao gồm các khoản đóng góp và thu nhập trước thuế. Bill có thể yêu cầu tái đầu tư trực tiếp một số hoặc tất cả tài khoản vào IRA truyền thống, 401 (k), 403 (b) khác hoặc gói 457 đủ điều kiện của chính phủ mà không có hậu quả về thuế. Các giao dịch phải được báo cáo trên tờ khai thuế thu nhập tiếp theo của mình. Nếu anh ta đưa nó vào một IR IR, việc phân phối sẽ được coi là thu nhập chịu thuế.
Rollover trực tiếp, ủy thác cho người được ủy thác, không bị khấu trừ. Chuyển đổi gián tiếp, trong đó séc được gửi trực tiếp đến người tham gia chương trình, phải chịu khấu trừ 20%. Để một rollover gián tiếp vẫn hoàn toàn không được áp dụng, người tham gia phải bù vào số tiền bị giữ lại.
Ví dụ, Bill đã quyết định yêu cầu tái đầu tư gián tiếp 10.000 đô la từ 403 (b) của mình. Người ủy thác kế hoạch của anh ta giữ lại 20%. Bill nhận được một tấm séc trị giá 8.000 đô la. Anh ta phải kiếm được 2.000 đô la từ các nguồn khác, hoặc tái đầu tư của anh ta sẽ chỉ là 8.000 đô la. 2.000 đô la sẽ là thu nhập chịu thuế đối với anh ta, chịu hình phạt phân phối sớm nếu Bill dưới 59½ tuổi.
