Kế hoạch Hưu trí Xác định-Lợi ích so với Kế hoạch Đóng góp Xác định: Tổng quan
Các kế hoạch hưu trí do nhà tuyển dụng tài trợ được chia thành hai loại kế hoạch: kế hoạch lương hưu có lợi được xác định và kế hoạch đóng góp được xác định. Như tên của nó, một kế hoạch lương hưu có lợi được xác định cung cấp một khoản thanh toán cụ thể khi nghỉ hưu trong khi kế hoạch đóng góp xác định cho phép người lao động và người sử dụng lao động đóng góp và đầu tư tiền theo thời gian để tiết kiệm cho nghỉ hưu.
Những khác biệt chính này xác định bên nào mà người sử dụng lao động hoặc nhân viên của nhóm chịu trách nhiệm về rủi ro đầu tư và ảnh hưởng đến chi phí quản lý cho mỗi kế hoạch. Những loại tài khoản hưu trí này còn được gọi là superannuations.
Chìa khóa chính
- Có hai loại kế hoạch hưu trí do nhà tuyển dụng tài trợ: kế hoạch lương hưu có lợi được xác định và kế hoạch đóng góp được xác định. Các kế hoạch đóng góp được xác định chủ yếu được tài trợ bởi người lao động, trong đó người tham gia trì hoãn một phần lương gộp và công ty phù hợp với đóng góp. đảm bảo một khoản trợ cấp hưu trí cụ thể cho mỗi người tham gia chương trình hưu trí xác định lợi ích.
Kế hoạch đóng góp được xác định
Các kế hoạch đóng góp được xác định chủ yếu được tài trợ bởi người lao động, được gọi là người tham gia, người dùng với các khoản đóng góp phù hợp với chủ lao động với một số tiền nhất định.
Loại phổ biến nhất của kế hoạch đóng góp được xác định là kế hoạch 401 (k). Những người tham gia có thể chọn trì hoãn một phần tiền lương gộp của họ thông qua khoản khấu trừ tiền lương trước thuế cho kế hoạch và công ty có thể phù hợp với khoản đóng góp đến giới hạn mà nó đặt ra.
Các khoản đóng góp được đầu tư, theo hướng của người tham gia, trong các quỹ tương hỗ chọn lọc, quỹ thị trường tiền tệ, niên kim hoặc cổ phiếu riêng lẻ được cung cấp bởi kế hoạch.
Vì chủ lao động không có nghĩa vụ đối với hiệu suất của tài khoản sau khi tiền được gửi, các kế hoạch này đòi hỏi ít công việc và rủi ro thấp cho chủ lao động. Nhân viên có trách nhiệm chỉ đạo các khoản đóng góp và đầu tư.
Kế hoạch Hưu trí Quyền lợi được Xác định
Kế hoạch xác định lợi ích
Người sử dụng lao động đảm bảo một khoản trợ cấp hưu trí cụ thể cho mỗi người tham gia trong một kế hoạch lợi ích xác định. Số tiền này dựa trên các yếu tố như tiền lương và số năm phục vụ của nhân viên.
Nhân viên có ít quyền kiểm soát tiền cho đến khi họ được nhận về hưu. Công ty chịu trách nhiệm đầu tư và phân phối cho nhân viên đã nghỉ hưu.
Điều đó có nghĩa là người sử dụng lao động chịu rủi ro rằng lợi tức đầu tư sẽ không bao gồm số tiền trợ cấp được xác định do nhân viên đã nghỉ hưu.
Do rủi ro này, các kế hoạch lợi ích được xác định đòi hỏi phải có các dự báo và bảo hiểm phức tạp để đảm bảo, làm cho chi phí quản lý rất cao.
Điều này đã làm cho các kế hoạch lợi ích được xác định tất cả trừ lỗi thời.
Cố vấn cái nhìn sâu sắc
Chris Chen, CFP®, CDFA®
Các nhà chiến lược tài chính chuyên sâu LLC, Waltham, Mass.
Đó là tất cả trong danh pháp. Các kế hoạch lợi ích được xác định xác định lợi ích trước thời hạn: một khoản thanh toán hàng tháng khi nghỉ hưu, dựa trên nhiệm kỳ và tiền lương của nhân viên, suốt đời. Thông thường, chi phí tài trợ tích lũy hoàn toàn cho công ty. Nhân viên không được dự kiến sẽ đóng góp cho kế hoạch và họ không có tài khoản cá nhân. Quyền của họ không phải là một tài khoản mà là một luồng thanh toán.
Trong các kế hoạch đóng góp xác định, lợi ích không được biết, nhưng đóng góp là. Nó xuất hiện với số tiền được chỉ định từ nhân viên, người có tài khoản cá nhân trong kế hoạch và chọn đầu tư cho nó. Vì kết quả đầu tư là không thể dự đoán, lợi ích cuối cùng khi nghỉ hưu là không xác định. Tuy nhiên, nhân viên sở hữu tài khoản đó và có thể rút hoặc chuyển tiền, theo quy định của kế hoạch.
