Cả hai kế hoạch của Roth IRAs và 457 đều là những cách được ưu đãi về thuế để tiết kiệm cho nghỉ hưu, nhưng chúng hoạt động khác nhau. Bất cứ ai có thu nhập kiếm được đều có thể mở và đóng góp cho Roth IRA, miễn là họ đáp ứng các giới hạn thu nhập. Để so sánh, 457 kế hoạch chỉ dành cho nhân viên của một số loại tổ chức nhất định. Nếu bạn đủ điều kiện cho cả hai chương trình Roth IRA và 457, đây là một số điều quan trọng cần xem xét.
Chìa khóa chính
- 457 chương trình là một loại kế hoạch nghỉ hưu mà một số nhà nước, chính quyền địa phương và chủ lao động phi lợi nhuận cung cấp cho công nhân của họ. IRA có sẵn cho bất kỳ ai đáp ứng các yêu cầu thu nhập nhất định. Bạn có thể đóng góp cho cả kế hoạch 457 và Roth IRA nếu bạn đủ điều kiện.
Kế hoạch 457 là gì?
Kế hoạch 457 là một trong một số kế hoạch nghỉ hưu mà người sử dụng lao động có thể cung cấp cho công nhân của họ. Các công ty tư nhân, vì lợi nhuận thường tài trợ cho các kế hoạch 401 (k), trong khi các tổ chức phi lợi nhuận, bệnh viện và hệ thống trường công có thể sử dụng các kế hoạch 403 (b).
Một số nhà nước, chính quyền địa phương và các nhà tuyển dụng phi lợi nhuận vẫn cung cấp một lựa chọn khác: kế hoạch 457. Về cốt lõi, cả ba kế hoạch này đều có nhiều lợi thế về thuế.
457 kế hoạch hoạt động như thế nào
Với 457, hoặc 457 (b), vì nó thường được gọi là một khoản đóng góp của bạn được thực hiện bằng đô la trước thuế. Vì vậy, bạn không phải trả thuế cho số tiền bạn đưa vào kế hoạch cho đến khi bạn rút tiền sau này trong cuộc sống.
Cho năm 2020, bạn có thể đóng góp tới $ 19.500. Nếu bạn từ 50 tuổi trở lên, bạn có thể đóng góp thêm $ 6.500. Điều đó làm tăng giới hạn hàng năm của bạn lên 26.000 đô la, tương tự như với mức 401 (k).
Nhưng không giống như kế hoạch 401 (k) hoặc 403 (b), 457 có thể cho phép bạn đóng góp theo kịp đặc biệt trong ba năm trước tuổi nghỉ hưu bình thường của bạn. Nếu kế hoạch của bạn cho phép, bạn có thể đóng góp ít hơn:
- Hai lần giới hạn hàng năm, tương đương 39.000 đô la cho năm 2020, hoặc Giới hạn hàng năm cơ bản cộng với số lượng giới hạn cơ bản không được sử dụng trong những năm trước (điều này chỉ áp dụng nếu bạn không sử dụng các khoản đóng góp bắt kịp từ 50 tuổi trở lên).
Ví dụ: nếu chương trình của bạn chỉ định 65 là tuổi nghỉ hưu, bạn có thể đóng góp tới 39.000 đô la mỗi năm khi bạn ở tuổi 62, với điều kiện là nó không nhiều hơn mức lương hàng năm của bạn.
Như với một 401 (k), một nhà tuyển dụng có thể phù hợp với 457 đóng góp của bạn. Nếu bạn đầu tư 1.000 đô la mỗi tháng và nhà tuyển dụng của bạn khớp ở mức 50%, bạn sẽ nhận được 500 đô la tiền miễn phí mỗi tháng.
Không giống như các kế hoạch 401 (k), 457 kế hoạch cho phép bạn thực hiện các khoản đóng góp lớn hơn trong ba năm trước khi bạn đến tuổi nghỉ hưu.
Khi nào bạn phải trả thuế?
Mặc dù cả 457 kế hoạch và Roth IRAs đều có lợi thế về thuế, nhưng chúng hoàn toàn ngược lại về thời điểm bạn được giảm thuế. Như đã đề cập, đóng góp cho 457 kế hoạch được thực hiện bằng đô la trước thuế. Bạn được hưởng giảm thuế trước vì đóng góp làm giảm thu nhập chịu thuế của bạn trong năm. Nhưng bạn sẽ trả thuế cho bất kỳ khoản tiền nào bạn rút trong khi nghỉ hưu.
Với một IR IR, bạn không được giảm thuế trước, nhưng đóng góp và thu nhập của bạn tăng miễn thuế. Bạn có hiệu quả nộp thuế khi bạn đóng góp. Kể từ năm 2020, bạn có thể đóng góp tới 6.000 đô la mỗi năm cho một IR IR, hoặc 7.000 đô la nếu bạn từ 50 tuổi trở lên, miễn là bạn đáp ứng các giới hạn thu nhập của IRS. Ví dụ: nếu bạn kết hôn và nộp thuế chung, bạn có thể đóng góp đầy đủ nếu tổng thu nhập đã điều chỉnh (MAGI) được điều chỉnh của bạn dưới $ 196.000.
Rút tiền sớm từ 457s và Roth IRAs
Không giống như các chương trình hưu trí do nhà tuyển dụng tài trợ khác, bạn có thể rút tiền từ 457 trước 59 tuổi mà không bị phạt. Nhưng hãy nhớ rằng, bạn vẫn sẽ nợ thuế khi rút tiền.
Với một IR IR, tiền của bạn sẽ được miễn thuế (và không bị phạt) nếu tài khoản của bạn ít nhất năm tuổi và bạn từ 59½ tuổi trở lên. Bạn có thể rút các khoản đóng góp của mình bất cứ lúc nào, vì bất kỳ lý do gì, không có thuế hoặc tiền phạt.
457s và Roth IRA có phân phối tối thiểu cần thiết không?
Phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD) áp dụng cho tất cả các chương trình hưu trí do nhà tuyển dụng tài trợ, bao gồm 457. Khi bạn đạt 70 tuổi, bạn phải bắt đầu rút tiền hoặc bạn có nguy cơ phải trả mức phạt thuế 50%.
Mặt khác, IR IRAs không có RMD trong suốt cuộc đời của bạn. Điều đó có thể làm cho họ trở thành một cách tuyệt vời để chuyển sự giàu có cho những người thụ hưởng của bạn, miễn là bạn không cần tiền cho chi phí sinh hoạt.
Bạn có thể tối đa cả 457 và Roth IRA
Trên thực tế, việc có cả hai loại tài khoản hưu trí có thể đóng vai trò là hàng rào chống lại sự khó lường của thuế suất trong tương lai.
Nếu thuế suất cao hơn rất nhiều khi bạn nghỉ hưu, bạn sẽ được hưởng lợi đáng kể từ Roth IRA vì các khoản rút tiền của bạn được miễn thuế. Nếu thuế suất thấp hơn khi bạn nghỉ hưu, 457 của bạn sẽ là tài khoản hiệu quả hơn về thuế. Dù bằng cách nào, người ta sẽ giúp cân bằng người kia.
Đưa một Roth vào kế hoạch 457 của bạn
Điều gì sẽ xảy ra nếu bạn muốn những lợi thế của tài khoản loại Roth trong 457 của mình? Một số nhà tuyển dụng cung cấp một tùy chọn chỉ định Roth. Nếu điều này có sẵn, bạn có thể đóng góp sau thuế cho gói 457 của mình mà bạn có thể rút tiền sau này, miễn thuế. Tuy nhiên, không giống như Roth IRA, tài khoản Roth được chỉ định của bạn sẽ phải chịu các phân phối tối thiểu bắt buộc, do đó, một IR IR riêng biệt vẫn có thể là lựa chọn tốt hơn.
