Tài khoản Roth được chỉ định là gì?
Tài khoản được chỉ định là một tài khoản riêng biệt trong một tài khoản 401 (k), 403 (b) hoặc 457 (b) chính phủ có đóng góp được chỉ định của Roth. Đóng góp được chỉ định của Roth là các khoản trả chậm tự chọn mà người tham gia bầu chọn để đưa vào tổng thu nhập.
Tài khoản Roth được chỉ định hoạt động như thế nào
Đóng góp phù hợp với tài khoản Roth có thể được thực hiện bởi các nhà tuyển dụng, giống như các tài khoản 401 (k) hoặc 403 (b). Các nhà đầu tư có thể đóng góp cả vào một tài khoản hưu trí trước đây, tài khoản hưu trí truyền thống và một tài khoản Roth được chỉ định trong cùng một năm tính thuế, nhưng tổng số đóng góp phải tuân theo giới hạn đóng góp hàng năm.
Người sử dụng lao động có thể cung cấp cho nhân viên cơ hội đóng góp tiền lương sau thuế cho một tài khoản Roth được chỉ định riêng trong kế hoạch nghỉ hưu 401 (k), 403 (b) hoặc 457 (b) của chính phủ. Không giống như trả chậm tự chọn trước thuế, số tiền nhân viên đóng góp vào tài khoản Roth được chỉ định là có thể thu nhập gộp. Tuy nhiên, các bản phân phối từ tài khoản thường miễn thuế, bao gồm các khoản thu nhập chưa được đánh thuế trước đây trong tài khoản.
Cân nhắc đặc biệt
Kết hợp nhà tuyển dụng
Chỉ những người trì hoãn tự chọn của nhân viên mới có thể được đóng góp vào một tài khoản được chỉ định của Roth. Đóng góp phù hợp và đóng góp chia sẻ lợi nhuận có thể không được thực hiện trực tiếp vào tài khoản được chỉ định của Roth. Người sử dụng lao động có thể sử dụng các giới hạn được chỉ định của Roth trong việc tính toán đóng góp phù hợp, nhưng số tiền phù hợp phải được đóng góp cho một tài khoản khác trong kế hoạch.
Điều trị thuế
Các khoản đóng góp được chỉ định của Roth được đối xử giống như các khoản đóng góp tự chọn trước thuế cho nhiều mục đích, bao gồm: giới hạn đóng góp hàng năm; không giả mạo và hạn chế phân phối và thử nghiệm không phân biệt đối xử; phân phối tối thiểu cần thiết; cũng như tính toán các giới hạn khấu trừ của kế hoạch.
Lợi ích của tài khoản được chỉ định
Phân phối đủ tiêu chuẩn từ một tài khoản Roth được chỉ định có thể được loại trừ khỏi tổng thu nhập. Nói chung, phân phối đủ điều kiện để loại trừ thu nhập khi xảy ra hơn năm năm sau khi đóng góp ban đầu vào tài khoản và khi người tham gia ở tuổi 59½ trở lên, chết hoặc bị vô hiệu hóa. Kế hoạch 401 (k), 403 (b) hoặc 457 (b) của chính phủ có thể cho phép nhân viên chỉ định một số hoặc tất cả các kế hoạch trả chậm tự chọn của họ như sau khi đóng góp thuế của Roth.
Các gói SARSEP và SIMPLE IRA có thể không cung cấp tài khoản Roth được chỉ định. Khi một người tham gia đóng góp vào tài khoản Roth được chỉ định, người tham gia sau đó không thể thay đổi các khoản đóng góp cho người trì hoãn trước thuế, do đó không được phép mô tả lại. Người tham gia có thể chuyển qua phân phối tái đầu tư đủ điều kiện sang tài khoản Roth được chỉ định từ một tài khoản khác trong cùng một kế hoạch.
So với Roth IRA, các tài khoản Roth được chỉ định cung cấp giới hạn đóng góp hàng năm lớn hơn so với Roth IRA, không bị giới hạn tổng thu nhập đã sửa đổi, hạn chế một số cá nhân đóng góp cho Roth IRAs và cho phép người tham gia giữ tiền tiết kiệm của mình và tiền giả trong một kế hoạch.
