Mục 16 là gì?
Mục 16 là Đạo luật Giao dịch Chứng khoán năm 1934 quy định các trách nhiệm nộp đơn theo quy định mà giám đốc, cán bộ và cổ đông chính phải tuân thủ. Theo nhiệm vụ này, bất kỳ ai trực tiếp hoặc gián tiếp là chủ sở hữu có lợi của hơn 10% công ty, hoặc bất kỳ giám đốc hoặc nhân viên nào của công ty phát hành bảo mật đó, đều phải nộp các tuyên bố theo yêu cầu của phần này.
Khái niệm cơ bản của Phần 16
Mục 16 của Đạo luật trao đổi năm 1934 áp đặt tiêu chuẩn nộp đơn cho "người trong cuộc", tên được đặt cho cán bộ, giám đốc hoặc cổ đông, những người sở hữu cổ phiếu trực tiếp hoặc gián tiếp dẫn đến quyền sở hữu có lợi hơn 10% cổ phần phổ thông của công ty hoặc vốn chủ sở hữu khác lớp học.
Mục 16 tương tự áp dụng cho các nhà đầu tư vào các công ty đại chúng có chứng khoán thu nhập cố định (trái phiếu), giao dịch trên các sàn giao dịch chứng khoán quốc gia. Những người trong cuộc phải nộp các biểu mẫu cụ thể với SEC tiết lộ lợi ích vốn chủ sở hữu của họ và họ phải mô tả các vị trí đầu tư của họ đã thay đổi theo thời gian như thế nào, ngoài các giao dịch trước đó.
Chìa khóa chính
- Mục 16 được SEC yêu cầu để chỉ ra người trong công ty hoặc người nắm giữ tập trung. Phần 16 coi một người là chủ sở hữu có lợi, ngay cả khi cá nhân đó không trực tiếp sở hữu cổ phần trong công ty. Phần 16 nêu rõ rằng bất kỳ ai trực tiếp hoặc gián tiếp một chủ sở hữu có lợi của hơn 10% công ty, hoặc bất kỳ giám đốc hoặc nhân viên nào của công ty phát hành bảo mật đó, phải nộp các tuyên bố theo yêu cầu của phần này.
Sở hữu lợi nhuận
Mục 16 coi một người là chủ sở hữu có lợi, ngay cả khi cá nhân đó không trực tiếp sở hữu vốn cổ phần trong công ty. Trường hợp cụ thể: những người chia sẻ hộ gia đình với các thành viên gia đình ngay lập tức có lợi ích sở hữu trong một công ty được bảo hiểm cũng phải tuân theo các yêu cầu Mục 16.
Lợi ích tài chính trong một công ty cũng có thể tồn tại một cách gián tiếp nếu nhiều người hoạt động như một nhóm mua lại, sở hữu và bán chứng khoán của một công ty được bảo hiểm. Ngoài ra, Mục 16 coi những người sở hữu các công cụ phái sinh vốn, khi thực hiện, cung cấp lãi suất cổ phần, với tư cách là chủ sở hữu có lợi.
Yêu cầu nộp hồ sơ
Mục 16 yêu cầu người trong cuộc của một công ty được bảo hiểm phải nộp Mẫu 3, 4 và 5 bằng điện tử. SEC yêu cầu Mẫu 3, là tuyên bố ban đầu về quyền sở hữu có lợi, nếu có đợt chào bán cổ phiếu hoặc chứng khoán nợ công khai ban đầu, hoặc nếu một người trở thành giám đốc, cán bộ hoặc người nắm giữ ít nhất 10% vốn cổ phần của công ty.
Giám đốc mới, cán bộ mới và cổ đông quan trọng mới phải nộp Mẫu 3 trong vòng 10 ngày kể từ khi có được tài sản đầu tư đó. Nếu có sự thay đổi quan trọng trong việc nắm giữ nội bộ của công ty, họ phải nộp Mẫu 4 với SEC. Hơn nữa, Mục 16 yêu cầu những người trong cuộc thực hiện các giao dịch vốn chủ sở hữu trong năm, phải nộp Mẫu 5 nếu các giao dịch chưa được báo cáo trên Mẫu 4.
