Rollover trực tiếp là gì?
Tái đầu tư trực tiếp là phân phối đủ điều kiện các tài sản đủ điều kiện từ kế hoạch đủ điều kiện, kế hoạch 403 (b) hoặc kế hoạch 457 của chính phủ thành IRA truyền thống, kế hoạch đủ điều kiện, kế hoạch 403 (b) hoặc kế hoạch 457 của chính phủ. Nó cũng có thể là một bản phân phối từ IRA đến một kế hoạch đủ điều kiện, kế hoạch 403 (b) hoặc kế hoạch 457 của chính phủ. Một rollover trực tiếp có hiệu quả cho phép một người tiết kiệm nghỉ hưu chuyển tiền từ tài khoản hưu trí này sang tài khoản khác mà không bị phạt và không tạo ra một sự kiện chịu thuế.
Chìa khóa chính
- Việc tái đầu tư trực tiếp cho phép người tiết kiệm nghỉ hưu chuyển tiền từ một tài khoản đủ điều kiện (chẳng hạn như gói 401 (k)) trực tiếp sang tài khoản khác (chẳng hạn như IRA). Người giám sát quỹ ban đầu sẽ soạn thảo séc hoặc chuyển khoản được thực hiện cho người mới người giám sát tài khoản, và không phải cho chủ tài khoản. Mục đích của tái đầu tư là duy trì trạng thái hoãn thuế của các tài sản đó mà không tạo ra sự kiện chịu thuế hoặc phát sinh hình phạt. Để tránh bị phạt và thuế, việc tái đầu tư phải được thực hiện trong vòng 60 ngày kể từ ngày rút tiền từ tài khoản gốc.
Cách thức hoạt động của Rollovers trực tiếp
Một rollover xảy ra khi một người rút tiền mặt hoặc tài sản khác từ một chương trình hưu trí đủ điều kiện và đóng góp tất cả hoặc một phần trong số này cho một chương trình đủ điều kiện khác. Chủ tài khoản có thể bị phạt nếu giao dịch không hoàn thành trong vòng 60 ngày. Giao dịch tái đầu tư không phải chịu thuế, trừ khi tái đầu tư vào Roth IRA, nhưng IRS yêu cầu chủ tài khoản báo cáo điều này trên tờ khai thuế liên bang của họ. Để thiết kế cuộn qua trực tiếp, chủ tài khoản cần yêu cầu quản trị viên kế hoạch của mình soạn thảo séc và gửi trực tiếp đến mã số mới 401 (k) hoặc IRA. Trong các lần chuyển IRA-IRA, người được ủy thác từ một chương trình sẽ gửi số tiền tái đầu tư cho người được ủy thác từ chương trình khác. Nếu chủ tài khoản nhận được séc từ IRA hoặc tài khoản hưu trí hiện tại của mình, anh ta hoặc cô ta có thể rút tiền mặt và gửi tiền vào IRA mới. Tuy nhiên, anh ấy hoặc cô ấy phải hoàn thành quá trình trong vòng 60 ngày để tránh thuế thu nhập khi rút tiền. Nếu anh ấy hoặc cô ấy bỏ lỡ thời hạn 60 ngày, IRS sẽ coi số tiền đó như một khoản phân phối sớm.
Tài sản tái đầu tư trực tiếp được trả cho chương trình đủ điều kiện hoặc người giám sát hoặc người ủy thác của IRA và không phải cho cá nhân. Việc phân phối có thể được phát hành dưới dạng séc thanh toán cho tài khoản mới. Ví dụ: nếu một cá nhân quyết định chuyển đổi chủ lao động và chuyển tài sản hưu trí của mình được xây dựng theo thời gian trong kế hoạch nghỉ hưu đầu tiên của người sử dụng lao động, cô ấy phải phối hợp với quản trị viên kế hoạch, thường là một công ty quản lý tài sản như Fidelity hoặc Vanguard, để đóng tài khoản và viết kiểm tra số dư tài khoản cho người giám sát IRA mới.
Một số công ty thu phí cho dịch vụ này mặc dù chúng thường không đáng kể. Mặt khác, các công ty thường thu phí nhỏ để mở tài khoản mới. Nếu một nhân viên đang bắt đầu một công việc mới, thường thì chủ nhân mới này sẽ chịu chi phí thiết lập tài khoản hưu trí mới. Đôi khi, nhân viên sẽ phải chờ vài năm hoặc một khoảng thời gian trước khi cô ấy có thể đủ điều kiện để mở một tài khoản hưu trí mới và chủ nhân của cô ấy bắt đầu đóng góp.
Chuyển khoản trực tiếp và kế hoạch nghỉ hưu đủ tiêu chuẩn
Như đã lưu ý ở trên, tái đầu tư trực tiếp áp dụng cho các kế hoạch nghỉ hưu đủ điều kiện. Đây là những kế hoạch đáp ứng các tiêu chí nhất định, chẳng hạn như không phân biệt đối xử giữa các nhân viên, để đủ điều kiện nhận một số lợi ích thuế nhất định. Chúng bao gồm một chủ sử dụng được khấu trừ thuế cho các khoản đóng góp cho kế hoạch, nhân viên được khấu trừ thuế trên các khoản đóng góp của chính họ và thu nhập trên tất cả các khoản đóng góp được hoãn thuế cho đến khi rút tiền.
Hai loại chính của kế hoạch đủ điều kiện là kế hoạch lợi ích được xác định và kế hoạch đóng góp được xác định. Một kế hoạch lợi ích được xác định là một kế hoạch lương hưu truyền thống hơn, trong đó các lợi ích được dựa trên một công thức cụ thể, thường bao gồm số năm dịch vụ của nhân viên nhân với một yếu tố tiền lương. Các kế hoạch đóng góp được xác định phân bổ tiền cho những người tham gia kế hoạch, dựa trên tỷ lệ phần trăm thu nhập của mỗi nhân viên. Nhân viên tham gia kế hoạch càng lâu, số dư tài khoản càng tăng, cũng dựa trên thu nhập đầu tư.
