Một người thụ hưởng tùy ý là gì?
Người thụ hưởng tùy ý là những cá nhân hoặc tổ chức mà một nhà tài trợ nêu tên trong một ủy thác, chính sách bảo hiểm nhân thọ hoặc chương trình hưu trí, những người sẽ chỉ nhận được phân phối của họ tại một thời điểm được coi là phù hợp, chẳng hạn như họ vượt qua một số mốc nhất định về tuổi tác hoặc giáo dục. Mặc dù họ có thể áp dụng cho các phân phối, tùy thuộc vào các ủy thác để xác định liệu thanh toán sẽ được thực hiện theo hướng tùy ý. Tại Hoa Kỳ, một người thụ hưởng tùy ý không có quyền lợi hợp pháp trong một ủy thác.
Chìa khóa chính
- Người thụ hưởng tùy ý là người chỉ có thể nhận được các quyền lợi của mình nếu và khi điều kiện nhất định được đáp ứng. Ví dụ, một đứa trẻ có thể được chỉ định là người thụ hưởng tùy ý chỉ đủ điều kiện giải ngân sau khi chúng đủ 21 tuổi hoặc nếu chúng có hoàn thành đại học. Người được ủy thác hoặc người điều hành di sản sẽ phải cân bằng nghĩa vụ ủy thác của họ với người thụ hưởng với các hướng dẫn về quyền quyết định được nêu trong di chúc hoặc ủy thác.
Hiểu người thụ hưởng tùy ý
Thường có một lý do cụ thể để một người được đặt tên là người thụ hưởng tùy ý. Ví dụ, họ có thể còn quá trẻ hoặc có những thói quen tài chính kém. Mặc dù những người được ủy thác vẫn có trách nhiệm ủy thác đối với người thụ hưởng tùy ý, họ phải thực thi toàn bộ quyết định mà người cấp quyền đã nêu, trừ khi có một ý định cụ thể từ người cấp ủy thác ghi đè lên các hướng dẫn trước đó. Các điều khoản phổ biến gắn liền với người thụ hưởng tùy ý bao gồm họ đến tuổi 18 hoặc 21, tốt nghiệp đại học, không có ma túy hoặc tìm được việc làm đầy đủ trước khi nhận được khoản giải ngân. Các hướng dẫn khác, nhiều sắc thái hơn cũng có thể xuất hiện trên cơ sở cá nhân.
Trong khi một người thụ hưởng tùy ý thường là một cá nhân, đôi khi, một người cấp có thể đặt tên cho một thực thể như một tổ chức từ thiện. Một nhà tài trợ thường chọn làm điều này thay vì tặng tài sản cho một tổ chức từ thiện trong suốt cuộc đời của mình. Trong kịch bản này, tổ chức từ thiện, thay vì nhà tài trợ, được coi là nhận được phân phối, và cả nhà tài trợ và di sản sẽ không nợ thuế thu nhập đối với số tiền này.
Người thụ hưởng tùy ý và các loại người thụ hưởng khác
Ngoài một người thụ hưởng tùy ý, các loại người thụ hưởng khác tồn tại và có thể được đặt tên cho các tài khoản. Chúng bao gồm một người thụ hưởng được đặt tên; đây là những chủ sở hữu có lợi của tài sản và sẽ chia sẻ số tiền thu được tại thời điểm xử lý. Trong một số trường hợp, chẳng hạn như chính sách niên kim, chủ hợp đồng và người thụ hưởng được nêu tên có thể giống nhau.
Người thụ hưởng tuyệt đối không thể được thay đổi mà không có sự đồng ý bằng văn bản của họ. Người thụ hưởng tuyệt đối cũng được gọi là người thụ hưởng không thể hủy ngang và có thể được liên kết với một ủy thác, một kế hoạch lợi ích nhân viên như lương hưu, và một loạt các công cụ hoặc hợp đồng bổ sung với một điều khoản thụ hưởng. Ngược lại, một người thụ hưởng có thể hủy bỏ không có quyền được đảm bảo để nhận tiền bồi thường từ một chính sách hoặc quỹ. Trong trường hợp này, chủ sở hữu chính sách có quyền thay đổi người nhận thanh toán, thay đổi các điều khoản của chính sách hoặc chấm dứt chính sách mà không có sự đồng ý từ người thụ hưởng có thể hủy bỏ.
Một số tín thác, di chúc, chính sách và niên kim có cả người thụ hưởng chính và người thụ hưởng thứ cấp. Người thụ hưởng chính trước tiên xếp hàng để nhận trợ cấp khi tài khoản hoặc chủ sở hữu ủy thác qua đời. Một chủ sở hữu có thể đặt tên cho nhiều người thụ hưởng chính và quy định cách phân phối sẽ được phân bổ cùng. Người thụ hưởng thứ cấp thừa kế tài sản nếu người thụ hưởng chính chết trước người cấp. Một người thụ hưởng thứ cấp cũng sẽ được coi là "người thụ hưởng dự phòng".
