Đạo luật thực hành tham nhũng nước ngoài là gì?
Đạo luật Thực hành Tham nhũng Nước ngoài (FCPA) là một đạo luật của Hoa Kỳ được thông qua vào năm 1977, cấm các công ty và cá nhân Hoa Kỳ trả tiền hối lộ cho các quan chức nước ngoài để thực hiện một thỏa thuận kinh doanh. FCPA không đặt số tiền tối thiểu để xử phạt một khoản thanh toán hối lộ. Đạo luật Thực hành Tham nhũng Nước ngoài cũng nêu ra các hướng dẫn minh bạch kế toán cần thiết.
Hiểu biết về Đạo luật Thực hành Tham nhũng Nước ngoài
Đạo luật này áp dụng cho các hành động xảy ra trên toàn thế giới và nhằm ngăn chặn tham nhũng và lạm quyền. Quyền hạn của FCPA bao gồm giám sát hành động của các công ty giao dịch công khai cũng như giám đốc, cán bộ, cổ đông, đại lý và nhân viên của họ. Điều này bao gồm làm việc thông qua các bên thứ ba như tư vấn và đối tác trong một liên doanh với công ty. Điều đó có nghĩa là việc sử dụng proxy để thực hiện hối lộ sẽ không bảo vệ công ty hoặc cá nhân khỏi khả năng phạm tội.
FCPA lưu giữ hồ sơ chính xác các tài sản được yêu cầu để đảm bảo rằng chỉ các giao dịch được ủy quyền chính xác được thực hiện theo nội dung của ban quản lý công ty. Kiểm soát nội bộ cũng phải được đưa ra để đảm bảo các cơ quan quản lý rằng các giao dịch này sẽ được hạch toán một cách phù hợp.
Cơ quan quản lý thực thi Đạo luật Thực hành Tham nhũng Nước ngoài
Ủy ban Chứng khoán và Giao dịch cùng với Bộ Tư pháp có trách nhiệm chung để thực thi FCPA. Về phần mình, SEC đã tạo ra một đơn vị đặc biệt trong bộ phận thi hành án để tập trung xử lý các vấn đề nằm dưới sự bảo trợ của FCPA.
Những người vi phạm hành vi có thể phải đối mặt với các biện pháp trừng phạt và hình phạt đáng kể. Các hình phạt được cho phép theo đạo luật này bao gồm tiền phạt lên tới gấp đôi số tiền trợ cấp dự kiến sẽ nhận được từ hối lộ. Các tổ chức doanh nghiệp bị kết tội vi phạm FCPA có thể bị buộc phải chấp nhận sự giám sát của một bên độc lập để đảm bảo tuân thủ trong tương lai. Ngoài ra, các cá nhân liên quan đến việc vi phạm luật này có thể phải đối mặt với án tù lên đến năm năm.
Một vụ kiện dân sự có thể được SEC tìm kiếm chống lại các tác nhân có trách nhiệm, đối với các công ty có thể bao gồm nhân viên, cổ đông, cán bộ, giám đốc và các bên thứ ba tham gia hối lộ. Vi phạm các quy tắc kế toán được ủy quyền theo FCPA cũng có thể dẫn đến hành động pháp lý.
Ví dụ
SEC công bố một số ví dụ về các hình phạt được trả để phản ứng với các vi phạm của FCPA. Năm 2018, Panasonic đã đồng ý trả hơn 143 triệu đô la cho các khoản phí bắt nguồn từ việc vi phạm hành vi này. Theo SEC, Panasonic đã cung cấp một vị trí được trả lương cao cho một quan chức chính phủ với một hãng hàng không nhà nước để đổi lấy hỗ trợ đảm bảo kinh doanh với hãng hàng không. Mặc dù Panasonic có trụ sở tại Nhật Bản, nhưng lời đề nghị đã được thực hiện để mang lại lợi ích cho một công ty con có trụ sở tại Mỹ.
Nhà cung cấp truyền thông Telia đã đồng ý vào năm 2017 để trả 965 triệu đô la như một phần của thỏa thuận toàn cầu xuất phát từ các hành động vi phạm FCPA để mua sắm kinh doanh tại Uzbekistan.
