Mẫu 1099-R là gì?
Mẫu 1099-R là một biểu mẫu thuế từ Dịch vụ Doanh thu Nội bộ (IRS) để báo cáo phân phối từ niên kim, kế hoạch chia sẻ lợi nhuận, kế hoạch hưu trí, IRA, hợp đồng bảo hiểm hoặc lương hưu. Nó đặc biệt liên quan đến thu nhập thụ động và kế hoạch hưu trí.
Đây là một trong những hình thức trong loạt 1099 được gọi là thông tin trả về. Các hình thức này được sử dụng để báo cáo các loại thu nhập khác nhau mà một người có thể nhận được, ngoài tiền lương, chẳng hạn như thu nhập của nhà thầu độc lập, tiền lãi và cổ tức, thanh toán của chính phủ, và nhiều hơn nữa.
Nó có sẵn để tải về trên trang web IRS.
Chìa khóa chính
- Mẫu 1099-R được sử dụng để báo cáo phân phối từ niên kim, kế hoạch chia sẻ lợi nhuận, kế hoạch nghỉ hưu, IRA, hợp đồng bảo hiểm hoặc lương hưu. Bất cứ ai thực hiện phân phối trên 10 đô la đều yêu cầu biểu mẫu 1099-R. Biểu mẫu được cung cấp bởi nhà phát hành kế hoạch.
Hiểu mẫu 1099-R
Theo IRS, một cá nhân thực hiện bất kỳ phân phối nào sau đây trên 10 đô la yêu cầu mẫu 1099-R:
- Chia sẻ lợi nhuận hoặc kế hoạch hưu trí Bất kỳ tài khoản hưu trí cá nhân (IRA) Niên kim, lương hưu, hợp đồng bảo hiểm hoặc kế hoạch lợi ích thu nhập còn sống sót Thanh toán vĩnh viễn và khuyết tật theo hợp đồng bảo hiểm nhân thọ
Mặt khác, một cá nhân nhận được lỗi 1099-R nên liên hệ ngay với người giám sát kế hoạch để khắc phục tình hình và tránh nộp tờ khai thuế không chính xác.
Bất cứ ai nhận được 1099-R phải bao gồm số tiền được hiển thị trên tờ khai thuế thu nhập của họ và nộp thuế tương ứng.
Cách nộp mẫu 1099-R
Cũng như các mẫu IRS khác, mẫu 1099-R cũng phải bao gồm tên, địa chỉ, số điện thoại và số nhận dạng người nộp thuế. Nó cũng nên có tên, địa chỉ và số nhận dạng người nộp thuế của người nhận.
Một số mặt hàng khác có trong mẫu là phân phối gộp được trả trong năm tính thuế, số tiền phân phối chịu thuế, thuế thu nhập liên bang khấu trừ tại nguồn, mọi khoản đóng góp cho đầu tư, hoặc phí bảo hiểm được trả và mã đại diện cho loại phân phối được thực hiện cho người giữ kế hoạch. Mẫu này được cung cấp bởi nhà phát hành kế hoạch.
