Mục lục
- Bạn nên tặng quà ngay bây giờ hay lúc chết?
- Tác động về thuế
- Tin tưởng w / Điều khoản từ thiện
- Điểm mấu chốt
Bạn có kế hoạch bao gồm tài sản hưu trí của bạn trong quyên góp từ thiện? Nếu vậy, hãy xem xét nó có thể ảnh hưởng đến tài chính của bạn như thế nào. Trong một số trường hợp, có thể thuận lợi hơn khi đặt tên cho tổ chức từ thiện là người thụ hưởng được chỉ định của tài khoản hưu trí của bạn, thay vì tặng tài sản trong suốt cuộc đời của bạn. Ở đây chúng tôi nhấn mạnh một số vấn đề cần xem xét khi bạn nghĩ về việc quyên góp quỹ hưu trí của mình cho một tổ chức từ thiện hoặc tổ chức phi lợi nhuận.
Chìa khóa chính
- Quyên góp cho từ thiện là một lợi ích xã hội và các nhà hảo tâm thường nhận được sự hài lòng và công nhận cá nhân cho những việc làm tốt của họ. Một cách để làm từ thiện là giao tài sản hưu trí cho các lý do đủ điều kiện, đặc biệt là nếu bạn có các nguồn thu nhập hưu trí khác. có thể phức tạp hơn việc chỉ định người thụ hưởng tài khoản của bạn cho tổ chức từ thiện. Bạn cũng có thể thiết lập một ủy thác từ thiện được tài trợ bằng tài sản hưu trí.
Bạn nên tặng quà ngay bây giờ hay lúc chết?
Thay vì tặng tài sản hưu trí của bạn cho một tổ chức từ thiện trong suốt cuộc đời của bạn, bạn có thể chỉ định tổ chức từ thiện là người thụ hưởng tài khoản hưu trí của bạn. Theo tùy chọn này, tổ chức từ thiện - không phải bạn - sẽ được coi là nhận được phân phối; do đó, cả bạn và tài sản của bạn sẽ không nợ thuế thu nhập đối với số tiền này. Mặc dù số tiền này sẽ được bao gồm trong bất động sản chịu thuế của bạn, bất động sản của bạn sẽ được khấu trừ số tiền được thừa kế từ thiện, dẫn đến việc bù đắp thuế bất động sản. Hơn nữa, vì các tổ chức từ thiện không phải trả thuế thu nhập cho các khoản đóng góp mà họ nhận được, việc phân phối sẽ tránh bị đánh thuế dưới dạng thu nhập.
- Kiểm tra với quản trị viên kế hoạch hoặc tổ chức tài chính đóng vai trò là người giám sát kế hoạch để xác định xem họ có bất kỳ hạn chế nào trong việc chỉ định các tổ chức từ thiện là người thụ hưởng tài khoản hưu trí hay không. Nếu bạn đã kết hôn, hãy kiểm tra xem vợ / chồng của bạn có phải đồng ý chỉ định hay không. Việc không có được sự đồng ý của người phối ngẫu có thể dẫn đến việc không đủ điều kiện chỉ định người thụ hưởng, nên xác định rằng cần có sự đồng ý của người phối ngẫu. Hãy chắc chắn rằng quản trị viên kế hoạch hoặc tổ chức tài chính nhận được một bản sao chỉ định người thụ hưởng của bạn bằng cách yêu cầu xác nhận bằng văn bản. chắc chắn rằng các cá nhân chịu trách nhiệm xử lý các vấn đề tài chính của bạn nhận được một bản sao của chỉ định người thụ hưởng hoặc biết nơi để tìm thấy nó khi cần thiết.
Thận trọng : Nếu một tổ chức từ thiện là một trong nhiều người thụ hưởng cho tài khoản hưu trí của bạn, nó có thể có tác động tiêu cực đến các tùy chọn kéo dài có sẵn cho những người thụ hưởng khác của bạn. Chẳng hạn, nếu bạn phải chết trước ngày bắt đầu được yêu cầu, những người thụ hưởng khác của bạn sẽ được yêu cầu phân phối tài sản trước ngày 31 tháng 12 của năm thứ năm sau năm bạn qua đời. Điều này có thể được giải quyết bằng một trong các phương tiện sau:
- Thiết lập tài khoản hưu trí riêng cho từng người thụ hưởng. Do đó, việc thiếu tuổi thọ của tổ chức từ thiện sẽ không ảnh hưởng đến những người thụ hưởng khác của bạn. Tổ chức từ thiện rút ra một phần tài sản được thừa kế trước ngày 30 tháng 9 của năm sau khi bạn qua đời. Theo quy tắc này, những người thụ hưởng nhận được phân phối toàn bộ phần của họ trước ngày 30 tháng 9 sẽ bị coi nhẹ vì mục đích xác định tuổi thọ ảnh hưởng đến các lựa chọn phân phối.
Ý nghĩa về thuế của việc tặng quà trong suốt cuộc đời của bạn
Mặc dù thu nhập được tạo ra từ việc tặng tài sản hưu trí chịu thuế cho các tổ chức từ thiện có thể được bù đắp bằng các khoản khấu trừ được phép cho quà tặng từ thiện, nhưng các hạn chế về khấu trừ có thể dẫn đến việc bạn không nhận được khoản khấu trừ toàn bộ cho toàn bộ số tiền được tặng trong năm.
Thay vì tặng số tiền trong một năm, bạn có thể muốn xem xét tặng một số tiền nhỏ mỗi năm và để lại phần lớn số dư cho tổ chức từ thiện sau khi bạn qua đời. Sự sắp xếp này là lý tưởng cho các phân phối phải được thực hiện từ tài khoản hưu trí của bạn bằng mọi cách, chẳng hạn như phân phối tối thiểu bắt buộc.
Tin tưởng với các quy định từ thiện
Điểm mấu chốt
Khi nói đến các quy tắc áp dụng cho việc tặng tài sản hưu trí của bạn cho các tổ chức từ thiện và các vấn đề cần được xem xét, bài viết này chỉ làm trầy xước bề mặt. Nếu bạn đang nghĩ về việc làm một món quà như vậy, hãy chắc chắn kiểm tra với chuyên gia thuế của bạn. Ngoài việc đảm bảo rằng tổ chức từ thiện sẽ sử dụng tiền một cách phù hợp, bạn sẽ muốn đảm bảo rằng tổ chức từ thiện là một tổ chức đủ điều kiện cho các mục đích thuế.
Chuyên gia thuế của bạn cũng có thể giúp bạn xác định liệu có lợi khi tặng tài sản của bạn cho một tổ chức từ thiện trong suốt cuộc đời của bạn hay bạn nên chỉ định tổ chức từ thiện là người thụ hưởng của mình và cũng nên tặng quà cho tài sản hưu trí hoặc không nghỉ hưu của bạn.
