Mục lục
- Tài khoản tiết kiệm sức khỏe là gì?
- Cách thức hoạt động của HSA
- Đủ điều kiện cho một HSA
- Lợi thế về thuế của HSA
- Rút tiền được phép theo HSA
- Quy tắc đóng góp của HSA
- Tài khoản tiết kiệm HSA so với linh hoạt
Tài khoản tiết kiệm sức khỏe là gì?
Tài khoản Tiết kiệm Sức khỏe (HSA) là tài khoản được ưu đãi về thuế được tạo cho các cá nhân được chi trả theo các chương trình bảo hiểm sức khỏe được khấu trừ cao (HDHP) để tiết kiệm cho các chi phí y tế mà HDHP không chi trả. Đóng góp được thực hiện vào tài khoản bởi cá nhân hoặc chủ nhân của cá nhân và được giới hạn ở mức tối đa mỗi năm. Các khoản đóng góp được đầu tư theo thời gian và có thể được sử dụng để chi trả cho các chi phí y tế đủ tiêu chuẩn, bao gồm hầu hết các dịch vụ chăm sóc y tế như nha khoa, thị lực và thuốc không kê đơn.
Cách thức hoạt động của HSA
Tài khoản tiết kiệm sức khỏe là một trong những cách mà một cá nhân có thể cắt giảm chi phí nếu họ phải đối mặt với khoản khấu trừ cao. Khoản khấu trừ là một phần của yêu cầu bảo hiểm mà người được bảo hiểm trả tiền túi. Để mở và đóng góp vào HSA cho bản thân hoặc gia đình, một cá nhân cần phải có chương trình bảo hiểm sức khỏe được khấu trừ cao đủ điều kiện HSA (HDHP). HDHP là một chương trình bảo hiểm có mức khấu trừ hàng năm cao hơn các chương trình sức khỏe thông thường.
Các HDHP đủ điều kiện HSA được yêu cầu có số tiền xuất chi tối đa hàng năm không quá 6.750 đô la cho bảo hiểm duy nhất và 15.800 đô la cho bảo hiểm gia đình vào năm 2019. (Con số này tăng lên đến $ 6, 900 / $ 13, 800 cho người độc thân / gia đình vào năm 2020.) $ 1, 350 ($ 1.400 vào năm 2020) cho người độc thân và $ 2, 700 cho gia đình ($ 2, 800 vào năm 2020).
Khi một cá nhân đã trả phần yêu cầu bồi thường mà họ chịu trách nhiệm, công ty bảo hiểm sẽ chi trả phần còn lại, như được quy định trong hợp đồng. Ví dụ, theo HDHP, một cá nhân có khoản khấu trừ 1.500 đô la, người yêu cầu bồi thường y tế với số tiền 3.500 đô la sẽ phải trả 1.500 đô la vì công ty bảo hiểm chỉ chịu trách nhiệm cho khoản vượt quá, là 2.000 đô la. Để bổ sung số tiền mà người được bảo hiểm phải trả tiền túi, Tài khoản Tiết kiệm Sức khỏe (HSA) có thể được sử dụng.
Chìa khóa chính
- Tài khoản tiết kiệm sức khỏe (HSA) là một tài khoản được ưu đãi về thuế để giúp mọi người tiết kiệm chi phí y tế mà các chương trình sức khỏe được khấu trừ cao không bao gồm. Một HSA, thuộc sở hữu của nhân viên, có thể được tài trợ bởi nhân viên và chủ nhân. đóng góp được đầu tư theo thời gian và có thể được sử dụng để chi trả cho các chi phí y tế đủ điều kiện.
Đủ điều kiện cho một HSA
Một cá nhân có HDHP có thể đủ điều kiện cho Tài khoản Tiết kiệm Sức khỏe. HSA thường được kết hợp với HDHP đủ điều kiện và được cung cấp bởi nhà cung cấp bảo hiểm y tế. Một HSA cũng có thể được mở tại một số tổ chức tài chính. Để đủ điều kiện tham gia HSA, người nộp thuế phải đủ điều kiện, theo tiêu chuẩn được quy định bởi Dịch vụ doanh thu nội bộ (IRS). Một cá nhân đủ điều kiện là một người có HDHP đủ điều kiện, không có bảo hiểm y tế nào khác, không đăng ký vào Medicare và không phụ thuộc vào tờ khai thuế của người khác.
Bất kỳ cá nhân đủ điều kiện nào cũng chỉ có thể đóng góp vào HSA bằng tiền mặt. Một HSA thuộc sở hữu của một nhân viên có thể được tài trợ bởi nhân viên và người sử dụng lao động. Bất kỳ người nào khác, chẳng hạn như một thành viên gia đình, cũng có thể đóng góp vào HSA của một cá nhân đủ điều kiện. Các cá nhân tự làm chủ hoặc thất nghiệp cũng có thể đóng góp vào HSA, miễn là họ đáp ứng các tiêu chuẩn sở hữu Tài khoản Tiết kiệm Sức khỏe ngay từ đầu.
Đối với năm 2019, giới hạn đóng góp cho HSA là 3.500 đô la để tự bảo hiểm. Năm 2020 sẽ tăng $ 50 đến $ 3, 550. Các cá nhân có gia đình có thể đóng góp tới 7.000 đô la, tăng lên 7.100 đô la vào năm 2020. Các cá nhân từ 55 tuổi trở lên vào cuối năm thuế có thể đóng góp thêm 1.000 đô la cho HSA của họ. Đóng góp của một chủ nhân cho một HSA được bao gồm trong giới hạn. Ví dụ: một cá nhân phản đối giới hạn đóng góp tối đa năm 2019 là $ 3.500 chỉ có thể đóng góp $ 2.000 nếu chủ lao động của họ đóng góp $ 1.500.
Giới hạn đóng góp HSA 2019 là 3.500 đô la cho tài khoản tự duy nhất và 7.000 đô la cho tài khoản gia đình.
Lợi thế về thuế của HSA
HSA có một số lợi thế (cũng như nhược điểm). HSA có lợi nhất cho chủ tài khoản vì tiền được đóng góp vào tài khoản bằng thu nhập trước thuế. Phần thu nhập trước thuế được sử dụng để tài trợ cho HSA làm giảm tổng thu nhập chịu thuế của người nộp thuế, chuyển thành nghĩa vụ thuế thấp hơn cho cá nhân.
Ngoài ra, các khoản đóng góp cho HSA được khấu trừ 100% thuế và mọi khoản lãi thu được trong tài khoản đều được miễn thuế. Tuy nhiên, các khoản đóng góp vượt mức cho HSA phải chịu thuế 6% và không được khấu trừ thuế. Bên cạnh một vài thay đổi về hành chính, Đạo luật cắt giảm thuế và việc làm năm 2017 không ảnh hưởng trực tiếp đến HSA.
Hạn chế chính rõ ràng nhất: Bạn cần phải là ứng cử viên sáng giá cho HDHP. Những người khỏe mạnh với chi phí y tế hạn chế, những người sẽ được hưởng lợi từ việc trả phí bảo hiểm thấp hơn và những gia đình giàu có, những người sẽ được hưởng lợi từ các lợi thế về thuế và có thể chấp nhận rủi ro khấu trừ cao hơn là hai nhóm phù hợp với các thông số này.
Rút tiền được phép theo HSA
Miễn là rút tiền từ Tài khoản Tiết kiệm Sức khỏe được sử dụng để thanh toán cho các chi phí y tế đủ điều kiện không được bảo hiểm theo HDHP, số tiền rút sẽ không bị đánh thuế.
- Chi phí y tế đủ tiêu chuẩn bao gồm các khoản khấu trừ, dịch vụ nha khoa, chăm sóc thị lực, thuốc theo toa, đồng thanh toán, điều trị tâm thần và các chi phí y tế đủ điều kiện khác không được chương trình bảo hiểm y tế chi trả. cho Medicare hoặc bảo hiểm y tế khác nếu từ 65 tuổi trở lên, cho bảo hiểm chăm sóc sức khỏe trong khi thất nghiệp và nhận tiền bồi thường thất nghiệp và bảo hiểm chăm sóc dài hạn.
Nếu bất kỳ phân phối nào được thực hiện từ HSA vì các lý do khác ngoài việc thanh toán chi phí y tế, số tiền được rút sẽ phải chịu cả thuế thu nhập và phạt thuế thêm 20%. Các cá nhân từ 65 tuổi trở lên sẽ không còn có thể đóng góp vào HSA nhưng có thể rút bất kỳ khoản tiền nào tích lũy trong tài khoản cho bất kỳ chi phí nào mà không bị phạt 20%. Tuy nhiên, thuế thu nhập vẫn sẽ áp dụng cho bất kỳ việc sử dụng phi y tế.
Quy tắc đóng góp của HSA
Đóng góp cho HSA không phải được sử dụng hoặc rút trong năm tính thuế. Bất kỳ đóng góp không sử dụng có thể được chuyển sang năm sau. Ngoài ra, một HSA là di động, có nghĩa là nếu một nhân viên thay đổi công việc, họ vẫn có thể giữ HSA của họ. Ngoài ra, một kế hoạch HSA có thể được chuyển giao cho người phối ngẫu còn sống miễn thuế sau cái chết của chủ tài khoản. Mặt khác, HSA đi kèm với các quy tắc rút tiền cụ thể và gánh nặng lưu trữ hồ sơ có thể khó duy trì.
Tài khoản tiết kiệm HSA so với linh hoạt
Tài khoản Tiết kiệm Sức khỏe thường được so sánh với Tài khoản Tiết kiệm Linh hoạt (FSA). Mặc dù cả hai tài khoản có thể được sử dụng cho chi phí y tế, một số khác biệt chính tồn tại giữa chúng. Ví dụ: các khoản tiền chưa sử dụng trong FSA trong một năm tính thuế nhất định sẽ bị mất khi năm kết thúc. Ngoài ra, trong khi số tiền đóng góp được bầu trong năm có thể được thay đổi bởi một nhân viên có HSA bất cứ lúc nào trong năm, thì số tiền đóng góp được bầu cho một FSA là cố định và chỉ có thể được thay đổi vào đầu năm thuế sau.
Tài khoản Tiết kiệm Sức khỏe không nên bị nhầm lẫn với Tài khoản Chi tiêu Sức khỏe, được sử dụng bởi các chủ lao động ở Canada để cung cấp các lợi ích sức khỏe và nha khoa cho nhân viên của họ cư trú tại Canada.
