Đầu tư bất động sản của các cá nhân đang gia tăng, nhưng phần lớn, nó chỉ giới hạn ở các quỹ tín thác đầu tư bất động sản (REITs) và các quỹ tương hỗ bất động sản. Và mặc dù nhiều nhà đầu tư bán lẻ mua, quản lý và cho thuê tài sản chịu thuế, dưới 2% tài khoản hưu trí bao gồm bất động sản dưới bất kỳ hình thức nào. Tuy nhiên, sự xuất hiện của IRA tự định hướng, không chỉ cho phép mà còn khuyến khích các sản phẩm bất động sản, đang bắt đầu thay đổi tình hình. Đầu tư bất động sản trực tiếp đang trở thành một lựa chọn ngày càng tăng đối với các nhà đầu tư định hướng nghỉ hưu muốn tận dụng tiềm năng lợi nhuận của bất động sản và khả năng của nó như là một công cụ đa dạng hóa danh mục đầu tư và phòng ngừa lạm phát.
IRA tự định hướng cho phép các nhà đầu tư có toàn quyền quyết định như họ thường có trong các khoản đầu tư chịu thuế của họ, nhưng cho phép tăng trưởng thu nhập hoãn thuế. Theo hình thức IRA tự định hướng, các nhà đầu tư có thể đầu tư trực tiếp vào bất động sản, thế chấp, vị trí riêng tư và các tài sản phi truyền thống khác: Phần 408 của Bộ luật Thu nhập Nội bộ cho phép mua bất động sản với số tiền được giữ trong nhiều các hình thức phổ biến của IRA, bao gồm IRA truyền thống, IRA Roth và IRA lương hưu nhân viên đơn giản hóa (SEP). Với cấu trúc như vậy, các nhà đầu tư có thể đạt được sự linh hoạt đáng kể trong các lựa chọn đầu tư, kiểm soát tốt hơn đối với tài sản hưu trí của họ và tiềm năng đầu tư được cung cấp bởi các khoản đầu tư bất động sản trực tiếp.
IRA tự định hướng
IRA tự định hướng là một IRA cho phép chủ sở hữu tài khoản chủ động quản lý danh mục đầu tư, đưa ra quyết định đầu tư và lựa chọn sản phẩm bất cứ thứ gì từ cổ phiếu và trái phiếu đến các khoản đầu tư thay thế Thay vì tổ chức tài chính làm điều đó.
Để đầu tư sử dụng IRA tự định hướng, IRA phải được tổ chức với người ủy thác hoặc người giám hộ đủ điều kiện. Nói chung, những người được ủy thác này cung cấp các dịch vụ hành chính, như duy trì hồ sơ đóng góp và hoạt động khác, nộp báo cáo IRS cần thiết, đưa ra tuyên bố của khách hàng và cung cấp thông tin liên quan đến các quy tắc và quy định chi phối IRA (ví dụ: giới hạn đóng góp và quy tắc khấu trừ, các quy tắc phân phối và hình phạt cho rút tiền sớm).
Tùy chọn đầu tư cho IRA tự định hướng
Các tùy chọn đầu tư cho IRA tự định hướng thường không giới hạn ở các tài sản truyền thống mà bao gồm mọi thứ được IRS cho phép. Điều này tạo ra tiềm năng đa dạng hóa cao hơn IRA thông thường, nơi các khoản đầu tư thường bị giới hạn trong các quỹ tương hỗ hoặc chứng chỉ tiền gửi (CD). Tuy nhiên, mặc dù tất cả các loại đầu tư đều được cho phép theo quy định của liên bang, nhưng không phải tất cả người giám sát đều cung cấp cho tất cả các loại tài sản, bao gồm cả bất động sản hoặc thế chấp. Do đó, chủ tài khoản nên kiểm tra với người giám sát trước khi thiết lập IRA.
Đầu tư không được phép
Các IRA này không thể đầu tư vào các tài sản bị cấm của IRS, như bảo hiểm nhân thọ và đồ sưu tập, và phải tuân theo các quy tắc và quy định tương tự của IRS về các IRA thông thường. (về sưu tầm trong các dự án đầu tư sưu tập .)
Mặc dù IRA là một tài khoản không theo quyết định, các quy định khiến chủ sở hữu IRA chịu trách nhiệm tuân thủ tất cả các yêu cầu quy định. Vì người giám sát thường không xác định liệu khoản đầu tư có tuân thủ các yêu cầu quy định hoặc cung cấp tư vấn pháp lý / thuế hay không, nên các nhà đầu tư quan tâm đến IRA tự định hướng nên tìm kiếm lời khuyên từ một cố vấn pháp lý hoặc thuế độc lập.
Lựa chọn đầu tư
Mở rộng ra ngoài cổ phiếu và trái phiếu, các tùy chọn đầu tư có sẵn cho IRA tự định hướng có thể bao gồm các loại phương tiện bất động sản sau:
- Ghi chú có bảo đảm và không có bảo đảm (thế chấp và chứng thư ủy thác) Quan hệ đối tác và liên doanh Chứng khoán bí mật Cổ phiếu, trái phiếu và quỹ tương hỗ Đầu tư khác Các khoản phải thu Nhà ở gia đình và nhiều đơn vị Nhà ở hợp tác
Điều quan trọng là tìm một người giám sát có kinh nghiệm xử lý các khoản đầu tư này, vì các quy tắc báo cáo thuế đặc biệt và quy trình hoạt động được áp dụng.
Tự cấm
Bạn có thể mua đất hoặc tài sản (dân cư và thương mại) trong IRA của mình miễn là nó không dẫn đến việc tự xử lý. Điều này có nghĩa là bạn không thể mua một ngôi nhà hoặc tòa nhà mà bạn sẽ cư trú hoặc kinh doanh. IRA của bạn cũng không thể mua bất kỳ tài sản nào thuộc sở hữu của bạn hoặc một doanh nghiệp mà bạn hoặc một số thành viên trong gia đình bạn có tỷ lệ sở hữu được chỉ định. IRA cũng bị cấm bán bất kỳ tài sản nào cho bạn hoặc bất kỳ bên nào đã nói ở trên.
Thủ tục hoạt động và thuế
Khi bạn đã cung cấp tài liệu và hướng dẫn thích hợp để mua bất động sản, người giám sát IRA của bạn sẽ bắt đầu mua cho IRA của bạn. Tiêu đề của tài sản sẽ phản ánh tên của người giám sát IRA của bạn. Tất cả các chi phí quản lý tài sản và chi phí cụ thể phải được thực hiện thông qua IRA, vì vậy IRA phải có đủ tiền mặt để thanh toán các khoản này. Phải dựa vào vốn bên ngoài để chi phí quản lý quỹ có thể dẫn đến mất lợi ích thuế hoặc phát sinh hình phạt.
Nếu bất động sản được tài trợ bằng nợ, nó có thể tạo ra cái được gọi là thu nhập chịu thuế kinh doanh không liên quan (UBTI), chịu thuế theo mã IRS. Điều này không giống như các khoản thu nhập khác, được hoãn thuế cho đến khi rút khỏi IRA. Các nhà đầu tư muốn đầu tư vào các tài sản được tài trợ bằng nợ nên liên hệ với cố vấn thuế của họ để điều tra các tác động về thuế.
Kiểm soát sổ séc
Đối với các nhà đầu tư muốn có ảnh hưởng lớn hơn đối với các khoản đầu tư của họ, kiểm soát sổ séc là một lựa chọn khác. Điều này cho phép chủ sở hữu IRA thực hiện mua hàng bằng cách viết séc thay mặt cho IRA. Các giao dịch được tạo điều kiện thông qua một LLC được sở hữu bởi IRA. Các cấu trúc pháp lý khác, chẳng hạn như các tập đoàn S, thường không có sẵn vì họ không cho phép IRA làm nhà đầu tư. Tạo một LLC để thực hiện đầu tư IRA của một người có thể mang lại cho nhà đầu tư quyền kiểm soát lớn hơn đối với tài sản của họ và giảm một số phí lưu ký nhất định. (Tìm hiểu thêm về những lợi thế của các tập đoàn LLC và S trong Bạn có nên kết hợp kinh doanh không? )
Thông thường, chủ sở hữu IRA có tùy chọn thực hiện một số chức năng quản lý, chẳng hạn như quảng cáo, thu thập và ký gửi séc cho thuê và thanh toán các hóa đơn liên quan. Điều này đặt nhà đầu tư vào một lợi thế lớn, đặc biệt là khi mua nhà bị tịch thu bất động sản, thường là một đề xuất nhạy cảm với thời gian đòi hỏi khả năng viết séc tại các bước của tòa án. (về đầu tư nhà bị tịch thu trong Chiến lược đầu tư nhà bị tịch thu thành công .)
Hàm ý nghỉ hưu
Đầu tư bất động sản trực tiếp trong lịch sử đã tạo ra sự giàu có đáng kể cho các nhà đầu tư hiểu được sự đánh đổi rủi ro của loại tài sản này. Mặc dù nhiều nhà đầu tư bán lẻ mua, quản lý và cho thuê tài sản chịu thuế, dưới 2% tài khoản hưu trí bao gồm bất động sản dưới bất kỳ hình thức nào. Việc sử dụng IRA tự định hướng cho nhà đầu tư khả năng đầu tư trực tiếp vào tài sản và các tài sản liên quan đến bất động sản khác trong khi cung cấp khả năng hoãn thuế của IRA truyền thống.
Điểm mấu chốt
Theo hình thức IRA tự định hướng, các nhà đầu tư có thể đầu tư trực tiếp vào bất động sản, thế chấp, vị trí riêng tư và các tài sản phi truyền thống khác. Trong một số trường hợp, chủ sở hữu IRA được cấp quyền truy cập sổ séc vào số dư IRA của họ. Với cấu trúc như vậy, các nhà đầu tư có thể đạt được sự linh hoạt đáng kể trong các lựa chọn đầu tư, kiểm soát tốt hơn đối với tài sản hưu trí của họ và tiềm năng đầu tư được cung cấp bởi các khoản đầu tư bất động sản trực tiếp.
