Chiến lược an sinh xã hội
Phần lớn những người nhận trợ cấp An sinh xã hội phải trả thuế thu nhập đối với một số khoản thu nhập đó. Đó là bởi vì, kể từ năm 1983, các khoản thanh toán An sinh Xã hội đã bị đánh thuế trên ngưỡng thu nhập nhất định. Không có sự điều chỉnh lạm phát nào được thực hiện theo các điểm chuẩn này kể từ năm 1983, giờ đây họ đã vượt quá hầu hết những người nộp thuế nhận trợ cấp An sinh xã hội và cũng có các nguồn thu nhập khác.
Một số chiến lược, cả trước và sau khi bạn nghỉ hưu, có thể giới hạn số tiền thuế bạn phải trả cho các phúc lợi An sinh Xã hội. Chúng bao gồm lập kế hoạch cẩn thận khi tập trung và theo thứ tự, bạn rút tiền từ tài khoản hưu trí được bảo thuế. Giảm thu nhập chịu thuế của bạn trong những năm bạn tham gia Bảo hiểm xã hội cũng có thể có các lợi ích khác, chẳng hạn như giảm phí bảo hiểm Medicare, thay đổi theo thu nhập.
Chìa khóa chính
- Tối đa 50% lợi ích An sinh xã hội phải chịu thuế đối với những cá nhân có thu nhập kết hợp ít nhất 25.000 đô la hoặc một cặp vợ chồng nộp chung với thu nhập kết hợp ít nhất là 32.000 đô la. Có tới 85% lợi ích An sinh xã hội phải chịu thuế đối với những cá nhân có kết hợp thu nhập ít nhất 34.000 đô la hoặc một cặp vợ chồng khai thuế chung với thu nhập kết hợp ít nhất là 44.000 đô la. Những người nhận được rất ít thu nhập khác, từ các khoản thanh toán kế hoạch hưu trí hoặc các khoản thu nhập khác, có thể sẽ không phải trả thuế cho các lợi ích An sinh xã hội của họ.
Bao nhiêu thu nhập an sinh xã hội của bạn phải chịu thuế
Không có người nộp thuế, bất kể thu nhập, có tất cả các lợi ích An sinh xã hội của họ bị đánh thuế. Đây là cách IRS tính toán mức thuế phải trả.
Tính toán bắt đầu với tổng thu nhập đã điều chỉnh của bạn từ các nguồn khác ngoài An sinh xã hội. Thu nhập đó có thể bao gồm tiền lương, thu nhập tự làm chủ, tiền lãi, cổ tức, phân phối tối thiểu bắt buộc từ tài khoản hưu trí đủ điều kiện và thu nhập chịu thuế khác phải được báo cáo trên tờ khai thuế của bạn. Sau đó, bất kỳ lãi suất miễn thuế được thêm vào. Cuối cùng, (chỉ) một nửa các khoản trợ cấp An sinh xã hội của bạn được thêm vào các khoản thu nhập khác để đạt đến con số thu nhập kết hợp sẽ xác định số tiền trợ cấp của bạn phải chịu thuế.
Một lịch biểu tỷ lệ sau đó được áp dụng cho con số thu nhập đó để đến với thuế, nếu có, bạn phải trả. Tỷ lệ áp dụng cho bạn tùy thuộc vào tình trạng nộp đơn và thu nhập của bạn.
Thuế suất cá nhân
Lợi ích sẽ phải chịu thuế nếu bạn khai thuế liên bang với tư cách là "cá nhân" và thu nhập kết hợp của bạn từ tất cả các nguồn như sau:
- Từ 25.000 đến 34.000 đô la: Bạn có thể phải trả thuế thu nhập lên tới 50% lợi ích của mình. Hơn 34.000 đô la: Lên đến 85% lợi ích của bạn có thể phải chịu thuế.
Thuế suất kết hôn
Đối với các cặp vợ chồng khai thuế chung, lợi ích của bạn sẽ phải chịu thuế nếu bạn và vợ / chồng của bạn có thu nhập kết hợp như sau:
- Từ 32.000 đến 44.000 đô la: Bạn có thể phải trả thuế thu nhập lên tới 50% lợi ích của mình. Hơn 44.000 đô la: Tối đa 85% lợi ích của bạn có thể phải chịu thuế.
Nếu bạn kết hôn và khai thuế riêng, thuế đối với lợi ích của bạn sẽ được tính theo tỷ lệ được liệt kê ở trên cho các cá nhân.
Nộp thuế cho an sinh xã hội
Bạn sẽ nhận được Tuyên bố lợi ích an sinh xã hội (Mẫu SSA-1099) mỗi tháng một, chi tiết số tiền trợ cấp bạn nhận được trong năm tính thuế trước. Bạn có thể sử dụng điều này để xác định xem bạn có nợ thuế thu nhập liên bang đối với các lợi ích của bạn hay không. Nếu bạn nợ thuế đối với các khoản trợ cấp An sinh xã hội, bạn có thể thực hiện các khoản thanh toán thuế ước tính hàng quý cho IRS hoặc chọn để khấu trừ thuế liên bang từ các khoản thanh toán của bạn trước khi bạn nhận được chúng.
Thuế nhà nước có thể có đối với an sinh xã hội
Có 13 tiểu bang trong đó lợi ích An sinh xã hội của bạn cũng có thể bị đánh thuế ở cấp tiểu bang, ít nhất là đối với một số người thụ hưởng. Nếu bạn sống ở một trong những bang đó Colorado Colorado, Connecticut, Kansas, Minnesota, Missouri, Montana, Nebraska, New Mexico, North Dakota, Rhode Island, Utah, Vermont, và West Virginia, hãy kiểm tra với cơ quan thuế nhà nước có liên quan. Cũng như thuế liên bang, cách các cơ quan này đánh thuế An sinh xã hội thay đổi theo thu nhập và các tiêu chí khác.
Tôi có thể làm việc trong khi thu thập an sinh xã hội không?
Khi an sinh xã hội không phải chịu thuế
Bạn sẽ không được đánh giá thuế đối với các phúc lợi An sinh xã hội nếu bạn có ít hoặc không có thu nhập bổ sung từ các khoản phân phối kế hoạch hưu trí hoặc các khoản thu nhập khác. Lợi ích trung bình được chi trả tính đến tháng 11 năm 2019 là khoảng 1.359 đô la mỗi tháng, tương đương 16.308 đô la hàng năm. Như lịch trình trên cho thấy, lợi ích chỉ chịu thuế khi thu nhập chung vượt quá 25.000 đô la cho người nghỉ hưu đơn lẻ hoặc 32.000 đô la cho các cặp vợ chồng khai thuế chung.
$ 1, 359
Lợi ích an sinh xã hội trung bình hàng tháng kể từ tháng 11 năm 2019; tổng số hàng năm là $ 16.308.
Tránh thuế đối với lợi ích
Cách đơn giản nhất để giữ lợi ích An sinh xã hội của bạn không phải chịu thuế thu nhập là giữ cho tổng thu nhập kết hợp của bạn ở mức thấp, nó nằm dưới ngưỡng nộp thuế. Tuy nhiên, hầu hết những người về hưu không thể sống với lợi ích trung bình hàng tháng khá ít ỏi mà không bổ sung từ các khoản đầu tư hoặc các nguồn khác.
Đối với hầu hết mọi người, sau đó, một mục tiêu thực tế là giới hạn số tiền thuế được trả cho các lợi ích An sinh xã hội. Điều này có thể được thực hiện thông qua một số giải pháp sáng tạo xung quanh các tài khoản hưu trí mà bạn đặt tiền tiết kiệm và thứ tự bạn khai thác các tài sản đó để kiếm thu nhập. Dưới đây là danh sách một số giải pháp như vậy:
Nhận thu nhập chịu thuế trước khi nghỉ hưu
Một phương tiện đầy hứa hẹn để giảm thiểu thu nhập chịu thuế của bạn khi rút An sinh xã hội là tối đa hóa, hoặc ít nhất là tăng thu nhập chịu thuế của bạn trong những năm trước khi bạn bắt đầu nhận trợ cấp.
Một cách hàng đầu là rút tiền sớm hoặc "thực hiện phân phối", theo cách nói về quỹ hưu trí từ các tài khoản hưu trí được bảo thuế của bạn, chẳng hạn như IRA và 401 (k). Hãy nhớ rằng bạn có thể thực hiện phân phối miễn phạt sau 59 tuổi. Điều đó có nghĩa là bạn tránh được việc rút tiền quá sớm, nhưng bạn vẫn phải trả thuế cho số tiền bạn rút.
Vì bất kỳ khoản rút tiền nào đều phải chịu thuế, tất nhiên chúng phải được lên kế hoạch cẩn thận với các loại thuế khác mà bạn sẽ phải trả cho thu nhập trong năm. Mục tiêu là trả ít thuế hơn bằng cách rút tiền nhiều hơn trong thời kỳ An sinh xã hội trước này so với sau khi bạn bắt đầu rút tiền. Điều đó đòi hỏi phải xem xét tổng số tiền thuế từ rút tiền, trợ cấp An sinh xã hội và bất kỳ nguồn nào khác.
Cũng lưu ý rằng ở tuổi 72, bạn bắt buộc phải nhận các khoản phân phối tối thiểu từ các tài khoản này, vì vậy bạn cần lập kế hoạch tiền cho những lần rút tiền bắt buộc đó. Độ tuổi cho các phân phối tối thiểu bắt buộc đã được tăng từ 70½ lên 72 theo Đạo luật AN NINH năm 2019.
Chiến lược này có thể giúp bạn làm nhiều hơn là tối ưu hóa việc xử lý thuế khi lấy tiền từ các tài khoản này. Bằng cách cung cấp thu nhập sớm cho nghỉ hưu, nó cũng có thể cho phép bạn trì hoãn bắt đầu nhận trợ cấp An sinh xã hội. Và điều đó làm tăng quy mô của các khoản thanh toán.
Giữ một số thu nhập hưu trí trong tài khoản Roth
Các khoản đóng góp cho Roth IRA hoặc 401 (k) là bằng đô la sau thuế, có nghĩa là chúng không phải chịu thuế khi rút tiền. Thay vì lấy các phân phối chịu thuế từ IRA truyền thống hoặc các chương trình hưu trí đủ điều kiện khác, lấy các phân phối từ Roth IRA có thể cung cấp thu nhập bổ sung mà không ảnh hưởng đến tính toán thu nhập kết hợp. Điều đó, có nghĩa là họ sẽ không tăng bất kỳ khoản thuế nào bạn phải trả cho các khoản trợ cấp An sinh xã hội của bạn.
Lợi thế đó làm cho nó khôn ngoan, trước khi nghỉ hưu, để xem xét kết hợp các tài khoản hưu trí thường xuyên và Roth. Sự pha trộn như vậy sẽ cho phép bạn linh hoạt hơn trong việc quản lý các khoản rút tiền từ mỗi tài khoản để giảm thiểu các khoản thuế bạn sẽ nợ đối với các lợi ích An sinh xã hội của bạn. Một hiệu ứng tương tự có thể đạt được bằng cách rút tiền từ các tài khoản tiết kiệm hoặc thị trường tiền tệ thông thường thay cho các tài khoản được bảo thuế.
Mua hợp đồng hàng năm
Hợp đồng lâu dài đủ điều kiện (QLAC) là một niên kim hoãn lại được tài trợ bằng một khoản đầu tư từ kế hoạch nghỉ hưu đủ điều kiện hoặc IRA. QLAC cung cấp các khoản thanh toán hàng tháng được đảm bảo cho đến khi chết và được bảo vệ khỏi sự suy thoái của thị trường chứng khoán. Miễn là niên kim tuân thủ các yêu cầu của Sở Thuế vụ (IRS), nó được miễn các quy tắc phân phối tối thiểu bắt buộc cho đến khi các khoản thanh toán bắt đầu sau ngày bắt đầu niên kim được chỉ định.
Bằng cách hạn chế phân phối và do đó thu nhập chịu thuế, trong khi nghỉ hưu, các QLAC nghỉ hưu có thể giúp giảm thiểu vết cắn thuế lấy từ lợi ích An sinh xã hội của bạn. Theo các quy tắc hiện hành, một cá nhân có thể chi 25% hoặc 135.000 đô la (ít hơn) cho tài khoản tiết kiệm hưu trí của họ hoặc IRA để mua QLAC thông qua một phí bảo hiểm duy nhất. Một cá nhân càng sống lâu, một QLAC trả càng lâu.
Thu nhập của QLAC có thể được hoãn lại cho đến tuổi 85. Các QLAC cho phép người phối ngẫu hoặc người khác làm vợ chung, nghĩa là cả hai cá nhân được nêu tên đều được bảo hiểm bất kể họ sống bao lâu (với một số điều kiện).
Bất chấp sự hấp dẫn của QLAC trong việc hạn chế thu nhập chịu thuế, họ không nên mua chỉ để giúp giảm thiểu thuế đối với các lợi ích An sinh xã hội, hoặc thậm chí nói chung. Niên kim hưu trí có cả ưu điểm và nhược điểm cần được cân nhắc cẩn thận, tốt nhất là với sự giúp đỡ từ cố vấn về hưu, trước khi bạn chọn phương tiện này để giúp cung cấp thu nhập sau khi cuộc sống làm việc của bạn kết thúc.
