Mục lục
- Giới hạn thu nhập của Roth IRA
- Chiến lược BackA Roth IRA
- Kịch bản thuế và cân nhắc
- Backdoor Roth và các kế hoạch đủ điều kiện
- Đóng góp cho một Roth 401 (k)
- Điểm mấu chốt
Những người có thu nhập cao vượt quá giới hạn thu nhập hàng năm do IRS đặt ra không thể đóng góp trực tiếp cho Roth IRA.
Tin tốt là có một kẽ hở để vượt qua giới hạn và gặt hái những lợi ích về thuế mà Roth IRAs mang lại. Chiến lược này, được biết đến như là một IRA backdoor cho phép những người có thu nhập cao đóng góp gián tiếp.
Chìa khóa chính
- Những người có thu nhập cao có thể không thể đóng góp trực tiếp cho Roth IRA do các giới hạn thu nhập do lỗ hổng IRS.A đặt ra, được gọi là backback Roth IRA, cung cấp một cách để vượt qua các giới hạn. Ý nghĩa củaax sẽ xuất hiện trong việc xác định chiến lược này có đáng giá cho bạn không
Giới hạn thu nhập của Roth IRA
Roth IRAs cung cấp lợi thế thuế duy nhất cho người tiết kiệm hưu trí. Tiền đóng góp vào tài khoản bị đánh thuế trong năm đó. Nhưng khi chủ tài khoản rút tiền, có lẽ sau khi nghỉ hưu, không có thêm thuế nào do tiền đóng góp hoặc tăng trưởng đạt được.
Nhưng những người có tổng thu nhập đã điều chỉnh (MAGI) trên các mức nhất định bị giới hạn ở số tiền mà họ có thể đóng góp hoặc bị cấm hoàn toàn từ quyền sở hữu của Roth. Các giới hạn thu nhập được cập nhật hàng năm.
- Đối với năm tính thuế 2019, các giới hạn như sau: Người độc thân và chủ hộ gia đình có MAGI từ 122.000 đến 137.000 đô la có thể đóng góp số tiền hạn chế, vì có thể kết hôn với người nộp thuế nộp chung với thu nhập từ 194.000 đô la đến 204.000 đô la. những người quay phim hộ gia đình có thể đóng góp số tiền giới hạn nếu họ có MAGI từ $ 124.000 đến $ 139.000 Người nộp thuế đã kết hôn có thể đóng góp số tiền giới hạn nếu số lượng MAGI của họ là từ $ 196.000 đến $ 206.000.
Những người đóng thuế có thu nhập trên những con số hàng đầu đó hoàn toàn không thể đóng góp cho một Roth. Tuy nhiên, tất cả không bị mất đối với những người vượt quá giới hạn.
Làm cách nào tôi có thể tài trợ cho một IR IR nếu thu nhập của tôi quá cao để đóng góp trực tiếp?
Chiến lược BackA Roth IRA
Việc loại bỏ giới hạn MAGI 100.000 đô la cho các chuyển đổi của Roth trong năm 2010 đã tạo ra một lỗ hổng trong mã số thuế cho phép các nhà làm phim có thu nhập cao đóng góp hợp pháp vào các tài khoản của Roth bằng chiến lược Roth IRA cửa sau.
Backback Roth IRA không phải là một loại tài khoản hưu trí, mà là một chiến lược để chuyển đổi tiền trong IRA truyền thống hoặc 401 (k) sang Roth IRA.
Để sử dụng chiến lược IRA backdoor, bạn cần thực hiện các bước sau:
- Mở một IRA truyền thống với người giám sát IRA của bạn lựa chọn. Thường thì dễ nhất, nhưng không cần thiết, sử dụng cùng một người giám sát nắm giữ IRA chuyển đổi của bạn hoặc nơi bạn dự định mở Roth. Hãy đóng góp hoàn toàn không thể thay đổi vào IRA truyền thống của bạn. Giới hạn đóng góp cho các năm tính thuế 2019 và 2020 là 6.000 đô la, cộng với khoản đóng góp bắt kịp 1.000 đô la cho những người từ 50 tuổi trở lên. Điều đó có nghĩa là không báo cáo đóng góp IRA truyền thống của bạn như là một khoản khấu trừ cho MAGI vào năm 1040 của bạn, ngay cả khi bạn có thể đủ điều kiện để khấu trừ nó. Tiếp theo, hãy chuyển đổi số dư IRA truyền thống thành Roth IRA. Vì ngưỡng đóng góp MAGI không áp dụng cho chuyển đổi, giới hạn thu nhập được ngăn chặn một cách hiệu quả. Lặp lại quy trình này mỗi năm khi MAGI của bạn quá cao để cho phép bạn đóng góp trực tiếp vào Roth IRA của bạn.
Kịch bản thuế và những cân nhắc khác
Chiến lược cửa sau hoạt động tốt nhất nếu bạn chưa có có IRA truyền thống vì nó sẽ khiến bạn không phải trả thuế cho khoản đóng góp của mình. Tuy nhiên, nếu bạn có IRA truyền thống mà bạn đã tài trợ với các khoản đóng góp mà bạn đã khấu trừ, tuy nhiên, lợi ích về thuế sẽ giảm và việc tính thuế của bạn trở nên phức tạp hơn.
Hiểu điều này cần có thời gian, nhưng đáng chú ý đến ba tình huống sau hoặc thảo luận với chuyên gia tư vấn thuế của bạn.
Ví dụ 1: Bạn không phải chịu thuế
Bạn 40 tuổi và kiếm được 200.000 đô la một năm. Bạn mở một IRA mới và đóng góp $ 6.000 không giới hạn. Sau đó, bạn chuyển đổi 6.000 đô la này sang một IR IR. Bạn không có IRA truyền thống khác. Hóa đơn thuế của bạn cho chuyển đổi bằng không vì bạn không khấu trừ khoản đóng góp của mình.
Ví dụ 2: Bạn đánh thuế đối với tất cả số dư IRA trước đó
Hành động và hoàn cảnh của bạn giống hệt với tình huống đầu tiên, ngoại trừ việc bạn cũng có tài khoản tái đầu tư IRA truyền thống được tài trợ hoàn toàn bằng các khoản đóng góp được khấu trừ. Bạn đã được khấu trừ thuế khi bạn thực hiện những đóng góp này.
Nếu IRA trị giá 49.500 đô la, 5.352 đô la trong số 6.000 đô la của bạn sẽ phải chịu thuế:
- Đóng góp không giới hạn cho IRA truyền thống = số dư tái đầu tư $ 6, 000IRA = $ 49.500 Tổng số tiền đóng góp cộng với số dư IRA = $ 55.500 ($ 6.000 + $ 49.500) $ 6.000 / $ 55.500 = $ 0, 18 = $ $ 648 sẽ được trừ vào tổng số đóng góp là không thể chịu được
Nếu IRA trị giá 3.000 đô la, chỉ 1.980 đô la sẽ phải chịu thuế:
- Đóng góp không thể thay đổi đối với IRA truyền thống = số dư tái đầu tư $ 6.000IRA = $ 3.000 Tổng số tiền đóng góp cộng với số dư IRA = $ 9.000 ($ 6.000 + $ 3.000) $ 5.500 / $ 8, 500 = 0, 666 = 67% $ 5.500 x 65% = $ 4.020 số dư chuyển đổi không thể chịu thuế $ 4.020 sẽ được trừ vào tổng số đóng góp là không thể chịu được
Nhân tiện, IR IR của bạn, sẽ chỉ có 6.000 đô la trong đó. IRA khác của bạn sẽ không được xếp vào đó; họ sẽ chỉ được đưa vào tính toán thuế của chính phủ. Hóa đơn thuế sẽ được đánh giá bất kể tài khoản mới hay hiện tại được sử dụng.
Ví dụ 3: Bạn chỉ đánh thuế đối với một số IRA
Đối với chuyển đổi backlink Roth, chính phủ sẽ tính thuế chỉ bằng cách sử dụng số dư IRA được tài trợ với các khoản đóng góp được khấu trừ. Những khoản này sẽ không được bao gồm nếu bạn có số dư IRA mà bạn đã tài trợ với các khoản đóng góp sau thuế (không điều kiện).
Hãy tưởng tượng bạn bằng tuổi với cùng thu nhập như trong các ví dụ trước. Bạn có thể có một số IRA được tài trợ một phần với các khoản đóng góp được khấu trừ và một phần với các khoản đóng góp không thể thay đổi. Tuy nhiên, để đơn giản, hãy tưởng tượng bạn chỉ có hai IRA truyền thống, mỗi cách được tài trợ:
- IRA 1 ($ 60.000): Được tài trợ với các khoản đóng góp được khấu trừIRA 2 ($ 40.000): Được tài trợ với các khoản đóng góp không giới hạn
Bạn mở một IRA truyền thống thứ ba với khoản đóng góp không giới hạn $ 6.000 và chuyển đổi số dư đó thành một IR IR. Tính toán thuế của bạn sẽ chỉ bao gồm IRA 1, IRA đóng góp được khấu trừ.
- Đóng góp không thể thay đổi đối với IRA truyền thống = $ 6.000IRA 1 = $ 60.000 (tổng số dư IRA được thực hiện với các khoản đóng góp được khấu trừ) $ 6.000 + $ 60.000 = $ 66.000 $ 5.500 / $ 65.500 = 0.9 = $ 6.000 x 9% = số dư chuyển đổi không phải chịu thuế $ 6.000
Chiến lược cửa sau và kế hoạch nghỉ hưu đủ tiêu chuẩn
Đưa tất cả các IRA được khấu trừ của bạn vào một công việc truyền thống 401 (k) trước khi bắt đầu quá trình chuyển đổi. Sau đó, mở một IRA mới với khoản đóng góp không giới hạn $ 6.000 và chuyển đổi số tiền đó thành một IR IR. Hóa đơn thuế của bạn sẽ bằng 0 vì chính phủ không bao gồm số dư kế hoạch đủ điều kiện trong việc tính thuế cho chuyển đổi backlink Roth. Nó cũng loại trừ IRA được thực hiện với các đóng góp không thể thay đổi từ tính toán.
Đóng góp cho một Roth 401 (k) nếu bạn có thể
Chiến lược cửa sau là không cần thiết nếu chủ lao động của bạn cung cấp một Roth 401 (k) và bạn không đóng góp tối đa có thể. Các kế hoạch của Roth 401 (k) cho phép bạn đóng góp tới $ 19.500 vào năm 2020 bằng đô la sau thuế mà bạn có thể thu thuế miễn phí khi nghỉ hưu.
Một ngoại lệ có thể xảy ra với quy tắc này có thể là nếu bạn không hài lòng với các lựa chọn đầu tư được đưa ra trong kế hoạch và muốn khám phá các lựa chọn thay thế ở nơi khác.
Điểm mấu chốt
Những người có thu nhập cao có thể vượt qua giới hạn đóng góp cho Roth IRAs bằng cách sử dụng chiến lược cửa sau. Bạn tiết kiệm nhiều nhất nếu bạn không có số dư IRA truyền thống có sẵn mà phải được tính vào hóa đơn thuế hoặc nếu chương trình đủ điều kiện của chủ nhân của bạn cho phép tái lập số dư IRA được khấu trừ.
Cố vấn cái nhìn sâu sắc
Josh Brein
Quản lý tài sản Brein, LLC, Bellevue, Wash.
Một cách để đóng góp cho Roth IRA là sử dụng chuyển đổi Roth IRA cửa sau (nếu bạn kiếm được nhiều thu nhập hơn giới hạn cho phép).
Nghe có phức tạp không? Một chút, nhưng trên lý thuyết, quá trình này thực sự khá đơn giản. Mặc dù có những hạn chế về thu nhập để tài trợ cho một IR IR, nhưng không có giới hạn về thu nhập để chuyển đổi thành một IR IR. Vì vậy, nếu bạn đã đóng góp cho IRA truyền thống, không có quy tắc đóng góp được xác định bởi thu nhập của bạn, theo lý thuyết, bạn có thể chuyển đổi sang Roth IRA và tất cả những gì bạn phải làm là trả thuế cho toàn bộ số tiền chuyển đổi có thể lên tới 7.000 đô la (tùy theo tuổi của bạn).
Khi bạn đã chuyển đổi IRA của mình sang Roth IRA, bạn sẽ phải trả thuế cho việc chuyển đổi, nhưng tiến về phía trước, sự phát triển và phân phối của bạn từ Roth IRA sẽ được miễn thuế.
Chuyển đổi Roth IRA là một chiến lược được sử dụng phổ biến cho những người kiếm được thu nhập cao hơn giới hạn tài sản để đóng góp cho Roth IRA.
