Bạn chỉ có thể sử dụng Biểu mẫu 1040-A và 1040-EZ cho các năm tính thuế đến hết năm 2017. Bắt đầu từ năm tính thuế 2018, các biểu mẫu này không được sử dụng.
Bạn vẫn có thể sử dụng Biểu mẫu 1040-A hoặc 1040-EZ để nộp thuế cho các năm trước năm 2018. Do đó, đây là một số thông tin so sánh chúng. Mỗi hình thức phục vụ cùng một mục đích để báo cáo thu nhập của bạn và xác định xem bạn có nợ thuế bổ sung hay tốt hơn là nhận khoản hoàn trả hay không nhưng các hình thức khác nhau rất phức tạp.
Mẫu 1040-EZ, không có gì đáng ngạc nhiên, dễ điền vào nhất. 1040-A dài hơn và phức tạp hơn một chút, và Mẫu 1040 là chi tiết và thách thức nhất trong số rất nhiều. Mặc dù bất kỳ ai cũng có thể nộp Mẫu 1040, bạn phải đáp ứng một số yêu cầu nhất định để sử dụng các mẫu 1040-EZ hoặc 1040-A ngắn hơn. Dưới đây là một bản tóm tắt nhanh để giúp bạn chọn đúng mẫu cho tình huống của mình.
Mẫu 1040-EZ
Sử dụng mẫu này nếu bạn không có kế hoạch để yêu cầu bất kỳ khoản tín dụng hoặc khấu trừ thuế nào.
Mẫu IRS 1040-EZ là mẫu ngắn nhất trong số 1040 mẫu và dễ điền nhất. Bạn có thể thực hiện khấu trừ tiêu chuẩn, nhưng bạn sẽ không thể chia thành các khoản khấu trừ, yêu cầu điều chỉnh thu nhập (như đóng góp cho IRA) hoặc yêu cầu bất kỳ khoản tín dụng thuế nào ngoại trừ Tín dụng Thuế Thu nhập kiếm được (EIC), có sẵn cho người nộp thuế thu nhập thấp nhất định. Ngoài ra, bạn không thể sử dụng 1040-EZ nếu bạn có bất kỳ thu nhập nào từ việc tự làm chủ, tiền cấp dưỡng, cổ tức hoặc lãi vốn.
Bạn có thể sử dụng Mẫu 1040-EZ nếu áp dụng tất cả những điều sau đây:
- Bạn đang nộp đơn đăng ký độc thân hoặc kết hôn cùng thu nhập chịu thuế của bạn dưới 100.000 đô la. Bạn không yêu cầu bất kỳ người phụ thuộc nào. Bạn không ghi rõ các khoản khấu trừ Bạn (và vợ / chồng của bạn, nếu nộp chung) dưới 65 tuổi vào ngày 1 tháng 1 năm bạn nộp và không bị mù về mặt pháp lý vào cuối năm thuế mà bạn đang nộp Thu nhập của bạn chỉ đến từ tiền lương, tiền lương, tiền boa, học bổng chịu thuế và trợ cấp học bổng, bồi thường thất nghiệp hoặc cổ tức của Quỹ Thường trực Alaska lãi suất của bạn là 1.500 đô la hoặc ít hơn bất kỳ) được bao gồm trong hộp 5 và 7 của W-2Bạn không nợ thuế việc làm hộ gia đình đối với tiền lương bạn đã trả cho nhân viên hộ gia đình Bạn không phải là con nợ trong vụ phá sản Chương 11 được nộp sau ngày 16 tháng 10 năm 2005
Mẫu 1040-A
Sử dụng mẫu này nếu bạn có kế hoạch để yêu cầu các khoản tín dụng thuế nhất định nhưng không ghi rõ các khoản khấu trừ của bạn.
Mẫu IRS 1040-A nằm giữa Mẫu 1040-EZ và Mẫu 1040 tiêu chuẩn về mức độ phức tạp và thời gian cần thiết để hoàn thành. Nó cung cấp nhiều khoản giảm thuế hơn Mẫu 1040-EZ EZ bao gồm chăm sóc trẻ em, giáo dục và tiết kiệm hưu trí (ví dụ: đóng góp cho IRA của bạn). Tuy nhiên, nó bị giới hạn về các khoản khấu trừ và tín dụng được phép so với tiêu chuẩn 1040. Ví dụ: nếu bạn không thể sử dụng Mẫu 1040-EZ, vì bạn có người phụ thuộc để yêu cầu bồi thường, bạn có thể sử dụng 1040A nếu:
- Bạn đang nộp đơn độc thân, kết hôn khai thuế chung hoặc riêng, góa phụ hoặc góa phụ đủ điều kiện, hoặc chủ hộ gia đình Thu nhập chịu thuế của bạn dưới 100.000 đô la Thu nhập của bạn chỉ từ tiền lương, tiền lương, tiền boa, học bổng chịu thuế, và tiền trợ cấp, tiền lãi, cổ tức thông thường, Phân phối tăng vốn, lương hưu, niên kim, IRA, bồi thường thất nghiệp, An sinh xã hội chịu thuế hoặc trợ cấp hưu trí đường sắt và cổ tức của Quỹ thường trực Alaska Bạn không ghi rõ các khoản khấu trừ Bạn không có điều chỉnh thuế tối thiểu thay thế (AMT) đối với cổ phiếu mà bạn có được bằng cách thực hiện cổ phiếu tùy chọn Chỉ điều chỉnh thu nhập của bạn là các khoản khấu trừ cho IRA, lãi vay của sinh viên, chi phí giáo dục và học phí và lệ phí. Các khoản tín dụng duy nhất bạn yêu cầu là dành cho trẻ em và chi phí chăm sóc phụ thuộc, EIC, người già hoặc người khuyết tật, giáo dục, tín dụng thuế trẻ em, thuế phí bảo hiểm tín dụng (đối với bảo hiểm mua trên thị trường bảo hiểm y tế) hoặc tín dụng đóng góp tiết kiệm hưu trí
Mẫu 1040
Sử dụng biểu mẫu này nếu thu nhập của bạn lớn hơn, bạn có các khoản đầu tư phức tạp và / hoặc bạn có kế hoạch để yêu cầu các khoản tín dụng thuế và khấu trừ từng khoản.
Đây là hình thức phức tạp nhất đối với những người khai thuế cá nhân, nó đã được đơn giản hóa, bắt đầu từ năm 2018, nhưng nó cũng cung cấp cho bạn nhiều lựa chọn nhất để yêu cầu các khoản khấu trừ và tín dụng. Bạn nên nộp Mẫu 1040 nếu:
- Thu nhập chịu thuế của bạn lớn hơn 100.000 đô la. Các khoản khấu trừ của bạn Bạn nhận được thu nhập từ việc bán bất động sản Bạn có một số loại thu nhập nhất định, bao gồm từ các mẹo không được báo cáo, tự làm chủ, phân phối không chịu thuế, công ty hợp danh hoặc công ty S hoặc nếu bạn người thụ hưởng di sản hoặc ủy thác Bạn nợ thuế khi sử dụng nhân viên hộ gia đình
Điểm mấu chốt
Theo nguyên tắc thông thường, biểu mẫu thuế càng dài, càng giảm thuế và tín dụng sẽ có sẵn. Nộp Mẫu 1040-EZ hoặc 1040-A thay vì Mẫu 1040 có thể nhanh hơn và có ít yêu cầu lưu trữ hồ sơ hơn, nhưng bạn có thể bỏ lỡ các khoản tín dụng và khấu trừ thuế tiết kiệm tiền. Nếu bạn không chắc chắn hình thức nào phù hợp nhất với tình huống của mình, hãy hỏi chuyên gia thuế hoặc thử Trợ lý thuế tương tác của IRS, được thiết kế để giúp bạn xác định hình thức đơn giản nhất để sử dụng để khai thuế thu nhập liên bang.
