Khi con bạn tiến đến tuổi trưởng thành, bạn phải đối mặt với nhiều quyết định quan trọng. Trong mỗi trường hợp, một phần của quyết định liên quan đến mong muốn giúp con bạn trở nên độc lập và có trách nhiệm hơn. Nhưng một cột mốc mà bạn có thể không lường trước được, mặc dù đó sẽ là một phần trong trải nghiệm trưởng thành của họ, đó là việc nộp tờ khai thuế thu nhập đầu tiên đó bằng tên của con bạn.
Hầu hết học sinh không được dạy cách nộp thuế ở trường, mặc dù IRS cung cấp toàn bộ trang web cho giáo viên có tiêu đề Hiểu về Thuế. Các lý do khác nhau từ việc thiếu thốn đến thiếu quan tâm của học sinh đến sự thất bại chung của hệ thống giáo dục để xác định các kỹ năng mà học sinh cần. Điều này dẫn đến kết quả của FINRA Foundation chỉ có 17% số người được hỏi trong độ tuổi từ 18 đến 34 có khả năng chứng minh kiến thức tài chính cơ bản, bao gồm cả cách nộp thuế.
Hầu hết trẻ em chỉ có một ý tưởng mờ nhạt về thuế thu nhập là gì, chứ đừng nói đến các quy tắc cụ thể mà chúng bắt buộc phải đáp ứng. Vai trò của bạn là cha mẹ để giúp con bạn bắt đầu nghi thức thông qua này bằng cách đánh giá các yêu cầu nộp thuế và / hoặc có được hướng dẫn từ các chuyên gia thuế. Bài viết này được thiết kế như một "hướng dẫn nhanh" của phụ huynh về chủ đề này. Nó bao gồm các quy tắc cơ bản mà bạn nên biết để xác định khi nào con bạn phải (hoặc nên) nộp. Nó cũng đưa ra những gợi ý giúp con bạn chịu trách nhiệm về công việc thuế của chính chúng trong tương lai.
Tình trạng trẻ em phụ thuộc
Một số người lầm tưởng tình trạng của con họ là phụ thuộc đồng nghĩa với việc họ không phải nộp thuế. Đó chỉ đơn giản là không đúng sự thật. Tình trạng trẻ em phụ thuộc không cho phép con bạn nộp tờ khai thuế thu nhập nếu chúng đáp ứng bất kỳ bài kiểm tra nào trong phần có tiêu đề "Khi con bạn phải nộp" dưới đây.
Để đủ điều kiện là người phụ thuộc của bạn, con bạn phải:
- Là công dân hoặc cư dân hợp pháp; Không khai thuế chung (nếu đã kết hôn); Là con trai, con gái, con riêng, con nuôi đủ điều kiện, anh chị em ruột, anh chị em ruột, anh chị em ruột, con nuôi hoặc con đẻ của bất kỳ ai trong số họ; 19 tuổi vào cuối năm tính thuế hoặc dưới 24 tuổi nếu là sinh viên toàn thời gian hoặc bất kỳ độ tuổi nào nếu bị khuyết tật vĩnh viễn và hoàn toàn; Sống với bạn hơn nửa năm (áp dụng một số trường hợp ngoại lệ); ít nhất một nửa hỗ trợ của họ; andBe tuyên bố là phụ thuộc chỉ bởi bạn.
Điều đáng chú ý là với việc thông qua Đạo luật cắt giảm thuế và việc làm năm 2017, các khoản miễn trừ cá nhân cho cha mẹ và những người khác có người phụ thuộc đã biến mất. Tuy nhiên, vẫn còn một số cơ hội tiết kiệm thuế khác. Chúng bao gồm chủ hộ gia đình, tín dụng thuế trẻ em, tín dụng chăm sóc trẻ em và phụ thuộc, tín dụng thu nhập kiếm được, Tín dụng Giáo dục Cơ hội Hoa Kỳ, khấu trừ lãi vay của sinh viên và khấu trừ chi phí y tế.
Khi con bạn phải nộp
Bốn bài kiểm tra xác định liệu một đứa trẻ phải nộp tờ khai thuế thu nhập liên bang. Một đứa trẻ đáp ứng bất kỳ một trong những thử nghiệm này, phải nộp:
- Đứa trẻ có thu nhập chưa kiếm được (từ lãi đầu tư, lợi nhuận, và cộng sự) trên $ 1, 100, Đứa trẻ có thu nhập trên $ 12, 200, Thu nhập gộp của trẻ (kiếm được cộng với không học) lớn hơn $ 1, 100 hoặc thu nhập kiếm được cộng với $ 350, hoặc thu nhập ròng của trẻ em từ việc tự làm là $ 400 trở lên.
Các quy tắc bổ sung áp dụng cho trẻ em khiếm thị, nợ thuế An sinh xã hội và thuế Medicare đối với các mẹo hoặc tiền lương không được báo cáo hoặc giữ lại bởi chủ lao động, hoặc những người nhận tiền lương từ các nhà thờ được miễn thuế của Bảo hiểm xã hội và Medicare.
Nếu việc nộp đơn hoàn trả được yêu cầu trong lần kiểm tra đầu tiên ở trên và đứa trẻ không có thu nhập nào khác ngoài thu nhập chưa kiếm được, bạn có thể tránh nộp đơn riêng cho con mình bằng cách thực hiện một cuộc bầu cử được mô tả sau.
Khi nào con bạn nên nộp
Con bạn nên nộp tờ khai thuế thu nhập liên bang mặc dù không bắt buộc nếu:
- Thuế thu nhập được khấu trừ từ thu nhập, Họ đủ điều kiện nhận tín dụng thu nhập, Họ có đủ thu nhập để kiếm tín dụng công tác An sinh xã hội, Họ muốn mở IRA, hoặc Bạn muốn con bạn có được kinh nghiệm giáo dục về việc nộp thuế.
Trong hai trường hợp đầu tiên, lý do chính để nộp đơn là để được hoàn lại tiền nếu đến hạn. Những người khác phụ thuộc vào thu nhập hoặc dựa trên việc tận dụng cơ hội để bắt đầu tiết kiệm cho nghỉ hưu hoặc bắt đầu học về tài chính cá nhân.
Nộp thuế thu hồi
Một số nhà tuyển dụng tự động giữ lại một phần tiền thuế thu nhập. Bằng cách nộp trước Mẫu đơn W-4, trẻ em không mong muốn nợ thuế thu nhập (và không nợ thuế thu nhập của năm nộp trước) có thể yêu cầu miễn thuế. Nếu chủ lao động đã khấu trừ thuế, con bạn nên nộp trở lại để nhận tiền hoàn lại từ IRS.
Để nhận được tiền hoàn lại, con bạn phải nộp Mẫu IRS 1040. (Mẫu 1040EZ, được sử dụng trước đây, không còn hiệu lực.) Rất có thể con bạn sẽ chỉ phải nộp Mẫu 1040 và sẽ không phải bao gồm bất kỳ lịch trình bổ sung nào. Đứa trẻ phải ký vào mẫu đơn, đính kèm một bản sao của bất kỳ Mẫu W-2 nào được cung cấp bởi chủ lao động và IRS sẽ xử lý khoản hoàn trả. Ngay cả khi số tiền bị giữ lại nhỏ, bạn nên hỗ trợ con bạn nộp Mẫu 1040 cho yêu cầu hoàn lại. Nó rất nhanh, đơn giản và rất quan trọng, đó là cách dạy cho con bạn rằng mỗi đồng đô la thuế đều có giá trị.
Nộp báo cáo thu nhập tự làm
Con bạn có thể báo cáo thu nhập từ việc tự làm chủ bằng Mẫu 1040 và Biểu C (để xác định lợi nhuận). (Như với Mẫu 1040EZ, Biểu C-EZ không còn được sử dụng nữa.) Nếu con bạn có thu nhập tự làm chủ từ 400 đô la trở lên (108, 28 đô la nếu con bạn được thuê bởi một nhà thờ hoặc tổ chức tôn giáo được miễn thuế sử dụng lao động xã hội và Medicare), con phải nộp.
Để xác định xem con bạn có nợ thuế tự làm hay không (về cơ bản là thuế An sinh xã hội và Medicare cho những người tự làm chủ), hãy sử dụng Biểu SE. Con bạn có thể phải trả thuế tự làm 15, 3%, ngay cả khi không có thuế thu nhập.
Nộp hồ sơ để kiếm tín dụng công tác an sinh xã hội
Trẻ em có thể bắt đầu kiếm tín dụng công việc đối với các phúc lợi An sinh xã hội và Medicare trong tương lai khi chúng kiếm đủ tiền, nộp tờ khai thuế thích hợp và trả Đạo luật Đóng góp Bảo hiểm Liên bang (FICA) hoặc thuế tự làm. Trong năm 2019, con bạn phải kiếm được 1.360 đô la để có được một khoản tín dụng. Họ có thể kiếm được tối đa bốn tín dụng mỗi năm.
Nếu thu nhập đến từ một công việc được bảo hiểm, chủ lao động của con bạn sẽ tự động lấy thuế FICA ra khỏi bảng lương của họ. Nếu thu nhập đến từ việc tự làm chủ, con bạn phải trả thuế tự làm hàng quý hoặc khi nộp vào tháng Tư.
Nộp đơn để mở IRA
Con bạn có vẻ hơi sớm để xem xét việc mở Tài khoản Hưu trí Cá nhân (IRA), IRS gọi đó là một Thỏa thuận Nghỉ hưu Cá nhân nhưng nếu họ đã kiếm được thu nhập thì điều đó là hoàn toàn hợp pháp. Nhân tiện, thu nhập kiếm được có thể đến từ một công việc như một nhân viên hoặc thông qua tự làm chủ.
Mặc dù con bạn có thể mở một IRA truyền thống hoặc Roth và đóng góp tới 100% thu nhập ròng, một IR IR có ý nghĩa nhất vì tiền lãi sẽ tích lũy miễn thuế trong nhiều năm. Hơn nữa, các khoản đóng góp (mặc dù không phải là thu nhập từ số tiền đó) có thể được rút thuế và miễn thuế bất cứ lúc nào.
Nộp đơn cho mục đích giáo dục
Nộp thuế thu nhập có thể dạy cho trẻ em cách hệ thống thuế của Hoa Kỳ hoạt động trong khi giúp chúng tạo thói quen nộp đơn hợp lý cho cuộc sống sau này. Trong một số trường hợp, nó cũng có thể giúp trẻ bắt đầu tiết kiệm tiền hoặc kiếm lợi ích cho tương lai như đã lưu ý ở trên.
Ngay cả khi con bạn không đủ điều kiện để được hoàn lại tiền, muốn kiếm tín dụng An sinh xã hội hoặc mở tài khoản hưu trí, việc tìm hiểu cách hệ thống thuế hoạt động là đủ quan trọng để chứng minh nỗ lực.
Những gì bạn cần biết
Khi nói đến việc giúp con bạn nộp thuế thu nhập, bạn nên biết những điều sau:
- Về mặt pháp lý, con bạn chịu trách nhiệm chính trong việc nộp và ký vào tờ khai thuế thu nhập của chính chúng. Trách nhiệm này có thể bắt đầu ở mọi lứa tuổi, có lẽ là tốt trước khi con bạn đủ điều kiện để bỏ phiếu. Theo Ấn phẩm IRS 929 , "Nếu một đứa trẻ không thể tự khai thuế vì bất kỳ lý do gì, chẳng hạn như tuổi tác, cha mẹ của đứa trẻ, người giám hộ hoặc người có trách nhiệm pháp lý khác phải nộp đơn cho đứa trẻ." Con bạn có thể nhận được thông báo thiếu thuế và thậm chí được kiểm toán. Nếu điều này xảy ra, bạn nên thông báo ngay cho IRS rằng hành động đó liên quan đến trẻ. Theo Ấn phẩm IRS 929, "IRS sẽ cố gắng giải quyết vấn đề với (các) phụ huynh hoặc người giám hộ của đứa trẻ phù hợp với thẩm quyền của họ."
Báo cáo thu nhập của con bạn trên tờ khai thuế của bạn
Con bạn có thể được phép bỏ qua việc khai thuế riêng và bao gồm thu nhập của chúng trên tờ khai của bạn, nhưng chỉ khi:
- Thu nhập duy nhất của con bạn bao gồm lãi, cổ tức và lãi vốn (thu nhập chưa kiếm được), Con bạn dưới 19 tuổi (hoặc dưới 24 tuổi nếu là sinh viên toàn thời gian) vào cuối năm, thu nhập gộp của con bạn dưới 11.000 đô la, Con bạn sẽ được yêu cầu khai thuế trừ khi bạn thực hiện cuộc bầu cử này, Con bạn không khai thuế chung trong năm, Không có khoản thanh toán thuế ước tính nào được thực hiện trong năm và không phải trả quá nhiều từ năm trước (hoặc từ bất kỳ lợi tức đã sửa đổi) được áp dụng cho năm nay dưới tên của con bạn và số An sinh xã hội, Không có thuế thu nhập liên bang được khấu trừ từ thu nhập của con bạn theo các quy định khấu trừ dự phòng, và Bạn là phụ huynh phải sử dụng tiền lãi khi áp dụng các quy tắc thuế đặc biệt cho trẻ em.
Bao gồm thu nhập chưa học của con bạn trên tờ khai thuế của bạn bằng cách sử dụng Biểu mẫu IRS 8814. Điều quan trọng cần lưu ý là làm như vậy có thể dẫn đến mức thuế cao hơn (lên tới 37%) so với khi đứa trẻ tự khai thuế. Tất cả phụ thuộc vào mức thu nhập chưa kiếm được mà con bạn báo cáo.
Những điều cần thảo luận với con của bạn
Khi con bạn bắt đầu tự kiếm tiền, hãy bắt đầu nói về thuế ngay lập tức.
- Đi qua cuống phiếu lương đầu tiên đó. Nói về thu nhập gộp, mọi khoản khấu trừ thuế thu nhập và mọi khoản khấu trừ thuế FICA (An sinh xã hội và Medicare). Hãy nói với con bạn rằng, tùy theo tổng thu nhập trong năm, chúng có thể được hoàn lại tiền thuế thu nhập bị khấu trừ nhưng FICA các khoản khấu trừ sẽ không được hoàn trả và sẽ tiếp tục được khấu trừ từ tiền lương kiếm được. Đây cũng là thời điểm tốt để giải thích các vấn đề cơ bản về An sinh xã hội và Medicare và lợi ích của việc kiếm tín dụng trong các chương trình này. thu nhập sẽ vượt quá 400 đô la, có cùng một cuộc thảo luận về quy trình đó và các hình thức khác nhau mà họ có thể phải nộp cũng như cần phải giữ biên lai chi phí và tại sao. Giải thích rằng hai thông tin được yêu cầu trên mỗi biểu mẫu thuế thu nhập: người nộp thuế tên và mã số thuế (thường là số An sinh xã hội cho trẻ em). Vì IRS muốn hai mục này khớp với dữ liệu có trong hồ sơ, hãy nhắc nhở con bạn không sử dụng biệt danh trên tờ khai thuế. Hãy nhấn mạnh rằng khai thuế thường là vào ngày 15 tháng 4 mỗi năm nhưng chúng có thể nộp sớm hơn nếu chúng sẵn sàng. IRS thường bắt đầu chấp nhận trả lại vào khoảng tháng 1. Hãy chắc chắn rằng con bạn hiểu rằng hồ sơ thuế là bí mật và chúng không nên để chúng ở nơi mà những con mắt tò mò có thể nhìn thấy chúng. Hãy khuyến khích con bạn ký vào tờ khai thuế của chính chúng và nếu có thể. Nhắc nhở họ rằng họ đang ký theo "hình phạt khai man" nghĩa là nếu sự trở lại của họ không trung thực, họ sẽ nói dối trong lời thề. Hãy nhấn mạnh tầm quan trọng của việc chú ý đến thuế, nộp đúng hạn và thực hiện nghiêm túc nghĩa vụ của IRS.
Điểm mấu chốt
Tùy thuộc vào bạn để thảo luận và dạy nộp thuế thu nhập cho con bạn. Cách tốt nhất để làm điều này là bắt đầu sớm, kiên nhẫn và hướng dẫn con bạn cẩn thận trong suốt quá trình. Giải thích đầy đủ nhiều như bạn cần nhưng đừng cảm thấy như bạn phải giải quyết mọi ngóc ngách của luật thuế. Rốt cuộc, điều đó có thể khá khó khăn cho những người nộp thuế có kinh nghiệm. Cuối cùng, tham khảo ý kiến một chuyên gia thuế nếu bạn gặp khó khăn.
